外贸出口退税流程

Jerry.Wang
一,核销和退税申报所需资料: 汇核销所需资料: 1,? ?? ???核销单 2,? ?? ???报关单(出口汇专用联),前提已以电子口岸交单 3,? ?? ???银行结汇水单 4,? ?? ???出口汇核销表(一式两份) 退税申报所需资料: 1,? ?? ???核销单(退税专用联,已核销过) 2,? ?? ???报关单(退税专用联),前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 3,? ?? ???进项(已认证) 4,? ?? ???出口(有些地方不用附此单证) 以上四种资料把报关单顺序,外加封皮封底装订 另外所需三表一盘: 1,? ?? ???出口退税汇总表(一份) 2,? ?? ???出口退税出口明细表(三份) 3,? ?? ???出口退税进货明细表(三份) 4,? ?? ???转为正式申报后生成的资料导入u盘 二,出口的大概流程 1,? ?? ???申领核销单 2,? ?? ???核销单网上进行口岸备案,报关资料(箱单,,报关委托书,一般贸易的报关单,核销单等给货代,以便报关) 3,? ?? ???拖箱,工厂装柜(在这里要特提一点,大多数的是fob成交价,客户指定货代,一般情况允许的情况下,尽量不要用指定货代来拖柜,他们的费用高的吓死人,你可以自行拖柜) 4,? ?? ???起运 5,? ?? ???在中间的这一段时间内,为了退税能及进行,可以让工厂及时票,认证,催汇,催单等操作 6,? ?? ???单证退回后,先进行核销单和报关单电子口岸交单工作(也可以不等退回,先行操作,企业可自行选择) 7,? ?? ???核销 8,? ?? ???退税 三,出口退税的时间和单证之间的 一般正常的操作流程是认证---银行结汇(出具水单)---核销----退税 但是在现实过程中总是由于这样那样的原因,造成不能按这个步骤走,比如说: 1,? ?? ???不能及时汇 这里面有多种操作方法,大概说一下, 一个是没有及时汇可以从别的水单进行拆借, 二个是大多数地方在没有核销的情况下,是可以在90天内先行进行退税申报,以免超期,这叫单证不全申报,等以后核销单核过之后再补上,也是可行的 要注意一点:核销的期限是报关出口后180天内,如果180天没有及时汇,就算你前期进行退税申报,也是余事无补,也要视同内销征税,所以及时汇,催汇也是比较重要的 时间关系: 1退税申报期:90天 2核销期:180天 3认证期:90天,但是外贸企业有个不成文的规定,是票后30天内要进行认证 四,单证备案 退税申报后,在15天内要及时进行单证备案,所需单证如下: 1单证备案明细表 2提单 3托单 4场站据 5购货合同 有些地方特别要求外加两样东西:一个是报关单复印件,出口明细表 然后外加封皮装订,放司备查 库存出口商品-a产品??10w 应交税金-外销增值税-进项??1.7w 贷银行存款11.7w 2,借:应帐款? ?? ? 23.4万 贷:主营业务入? ???20万 应交税金-内销增值税-销项税额? ? 3.4万 3.借应外汇帐款 -国外公司 16w 贷自营出口销入-国外公司 16w 4,申报退税时 借应出口退税? ?1.3w 贷应交税金-外销增值税-出口退税1.3w 5征退税差转成本 借自营出口销成本0.4w 贷应交税金-外销增值税-进项转出 0.4w
2014-02-13 849阅读
问题/讨论
回复(6)
我要向AI提问
AI回答:
感谢您的提问,关于外贸出口退税流程,我可以为您提供以下信息:
1. 准备资料:核销单、报关单、银行结汇水单、进口单、出口单、退税汇总表、出口明细表和进货明细表等;
2. 出口流程:申领核销单-网上备案-拖箱装柜-起运-票、认证、催汇-单证退回-核销单和报关单电子口岸交单-核销-退税;
3. 时间关系:退税申报期90天,核销期180天,认证期90天,票后30天内进行认证;
4. 单证备案:备案明细表、提单、托单、场站据、购货合同等。
另外,关于财务方面的问题:
1. 库存出口商品所带来的应交税金为外销增值税-进项税的差额,即10w-1.7w=8.3w;
2. 应帐款借方,主营业务入借方,应交税金-内销增值税-销项税额贷方,金额为23.4w-20w=3.4w;
3. 应外汇帐款-国外公司借方,自营出口销入-国外公司贷方,金额为16w;
4. 申报退税时,应出口退税借方,应交税金-外销增值税-出口退税贷方,金额为1.3w;
5. 征退税差转成本,自营出口销成本借方,应交税金-外销增值税-进项转出贷方,金额为0.4w。
希望以上信息能够对您有所帮助。
2023-06-22
追问:
  • MONEY.BACK
    好东东,藏了,谢谢楼主
    2014-03-01
  • Henry.Hu
    深圳外贸企业出口退税怎么操作?
    深圳外贸企业出口退税培训 (教材用最新的深圳国税外贸企业退税申报系统的最新版本为V13.1)(循环课,每隔一周新课一次,半年内免费复读)
    深圳出口退税培训益:
    1、使学员熟练掌握深圳外贸企业出口退税业务申报流程;
    2 、熟悉我国现有的出口退税政策法规,学会外贸企业出口退税实务操作内容、操作规定、方法及应注意的要点;
    3 、提高出口退税申报质量和效率,加快出口退税进程,规避出口退税风险;
    4 、带着问题,课间请教,探索解决问题的思路和获得个性化专家指导;
    5 、免费享受事务所为期6个月的免费复训和进出口涉税业务服务,每月课一次。

    深圳出口退税课程大纲:
    1 、出口货物退(免)税的基本概念、规定和计算方法;
    2 、最新版本的外贸企业出口退税申报系统数据录入和日常申报操作流程演示;
    3 、出口退税业务涉及的会计账务讲解;
    4  、电子口岸系统的实用操作讲解;
    5 、最新外管局网上服务平台
    6  、最新出口退税政策的讲解和实务运用;
    7  、现行国家及深圳市出口退税政策、申报规定、方法和通知选编及精讲;
    8 、上
    2014-03-02
  • Kevin67
    不错,藏了!
    2014-02-28
  • Allan.Qi
    很不错 订......
    2014-02-18
  • Allan.Qi
    好东东,藏了,谢谢楼主
    2014-02-15
  • jong
    顶了
    2014-02-14
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