外贸企业视同内销,确认入时间?

hug
请问外贸企业出口确认入的时间是以报关单的出口日期为准吗?如果是,公司有几笔出口视同内销的业务,出口快跨年了还未到工厂的增值税,是不是要多交企业所得税?(出口的是不退税,视同内销的货物)
2014-03-24 1037阅读
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回复(10)
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AI回答:
外贸企业出口确认入的时间一般是以报关单的出口日期为准。如果您的出口货物视同内销,则出口货物的销售收入应该按照内销的方式计算,计入公司当期的营业收入。对于增值税的问题,如果公司有跨年度的出口业务对应的增值税认证尚未到账,那么这部分增值税算作本年度“应交增值税”,同时,对于未实际确认入账的增值税以及已实际认证但暂未到账的增值税,应当一并计入“应交增值税”,以作为企业所得税预缴款的基础。如果您需要具体的纳税建议,建议您请会计师或税务师进行咨询。
2023-06-21
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  • Vera.Li
    抱歉,找了半天都不知道怎么加分啊
    2014-03-27
  • jatin2
    谢谢分享
    2014-04-02
  • Wang.Fuwei
    出口确认入的时间是以报关单的出口日期为准的
    2014-04-01
  • Wang.Fuwei
    今年的出口的,到明年四月份都可以申报退税,四月份可以申请延期退税,五月份可以申报免税,江苏是这样,不知道你那边是不是
    出口转内销你要交的是增值税,年底的所得税诚如楼上所说可能先预估成本,但如果在汇算前进项仍没有来,你的预估是不能认作成本的,即要补交所得税
    当然没有进项票,你的增值税完全没得抵扣,所以也只能多交
    所以当务之急还是追进项,进项来了,你也就不存在什么出口转内销的问题了
    2014-04-01
  • Tracey.Koehler
    视同内销确认入时间和出口确认入时间一样,都是报关出口当月
    2014-03-31
  • hoverlee
    不用谢给我加点分吧,哈哈
    2014-03-26
  • Wang.Fuwei
    哦,原来是这个意思啊,谢谢啊
    2014-03-26
  • Lily2
    你没有税票,少的就是进项税额,视同内销了你就先要交17%的增值税
    至于所得税,你有销就得有库存,会计肯定会把货预估入账的,那货的成本有的,要说所得税也就是正常的那一部份利润
    不是你想的没票,所有的销额都是利润了
    2014-03-25
  • hug
    那请问到十二月份我还没有回,那我的入不是很大,没有票抵扣,年底不是要交很多企业所得税?
    2014-03-25
  • hug
    以报关单上的出口日期为准
    2014-03-25
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