根据一项为企业透明度法案(Corporate Transparency Act, CTA)已于2024年1月1日正式实施。该法案由美国财政部金融犯罪执法局(FinCEN)颁布，这一法案的实施也是针对反洗钱、逃税，以及其他金融犯罪活动，提高了企业透明度。CAT的实施将对在美国经营的投资者带来更为合规的挑战。
本次法案的颁布，首次要求披露所有在美国注册并营业的企业提交公司信息和受益所有人的信息报告（Beneficial Ownership Information, 简称BOI）。
01
申报主体和时间
申报主体
所有在美国注册运营的企业，除23种企业可豁免以外（可查阅03）。在外国注册并在美国登记的企业，以及有运营的企业。包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等。
截止时间
2024年度注册的公司，需要在注册90天内要向Fincen Report 提交持股25%以上的所有股东和董事的BOI报告；
▶ 2024年度之前注册的公司，需要在2024年12月31日之前向Fincen Report持股25%以上的所有股东和董事的BOI报告；
▶ 2025年度之后注册的公司，需要在注册30天内要向Fincen Report持股25%以上的所有股东和董事的BOI报告；
需申报的所需信息：
1) 公司注册证书、EIN税号，以及全套注册文件。
2)拥有公司持股25%以上的所有股东和董事的护照扫描件，个人住址，个人SSN税号（如适用）。
02
你的企业符合豁免报告条件？
在CTA所示，有23种可豁免的情况（下图所示），其中包括了上市公司、银行和金融机构、投资保险公司、政府实体、公用事业实体、非营利组织，以及其他免税机构等。除外，还有大型营运企业满足条件也可豁免。大型企业豁免的条件如下：
每年营收超过5百万美元；
在美国境内拥有20名以上员工；
在美国境内设有办事处「不包括共享办公空间」。
03
需要报告的内容
BOI报告，提及需要报告除公司信息外的三种类型个人信息：受益所有人、控制方、公司申请人「针对2024年1月1日之后成立的企业」如下表。
免责声明：以上部分内容及图片来源于网络，由卓瑞整理，仅供参考。版权归原作者及原出处所有，如有侵权，请联系删除并处理
