论信用证风险、欺诈及防范（二）

二、谨防信用证"软条款"
信用证"软条款"是指开证申请人开立的信用证中附有陷阱条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制卖方，是否付款完全取决于买方的意愿。这种信用证实际变成了随时可以撤销永远无法生效的信用证，银行中立担保付款的职能完全丧失。买方凭借信用证"软条款"还可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等。"软条款"具有极大的隐蔽性，特别提请企业注意，外贸实践中常见的"软条款"归纳如下：
1．开证申请人（买方）通知船公司、船名、装船日期、目的港、验货人等，受益人才能装船。此条款使卖方装船完全由买方控制。
2．信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经申请人确认后生效。此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商，出口商则处于被动地位。出口商见信用证才能投产，生产难安排，装期紧，出运有困难。
3．正本提单迳（直）寄开证申请人1/3提单。买方可能持此单先行将货提走。 4．记名提单，承运人可凭收货人合法明交货，不必提交本提单。
5．信用证到期地点在开证行所在国，有效期在开证行所在国，使卖方延误寄单，单据寄到开证行时已过议付有效期。
6．信用证限制运输船只、船龄或航线等条款。
7．含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以控制。有的信用证规定提单发货人为开证申请人或客户，可能被不法商人利用此特殊条款进行无单提货。
8．品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行核实，并与开证行印签相符。采用买方国商品检验标准，此条款使得卖方由于采用本国标准，而无法达到买方国标准，使信用证失效。
9．收货收据须由开证申请人签发或核实。此条款使买方托延验货，使信用证失效。
10．自相矛盾，即规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。
11．规定受益人不易提交的单据，如要求使用cmr运输单据。
12．一票货物，信用证要求就每个包装单位分别誉制提单。
13．设置质量检验证书障碍，伪造质检证书。
14．本证经当局（进口国当局）审批才生效，未生效前，不许装运。
15．易腐货物要求受益人先寄一份提单，持此单可先行提货。
16．货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。
17．卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。
18．产地证书签发日晚于提单日期，这会被怀疑未经检验，先装船，装船后再检验。
19．延期付款信用证下受益人交单在先，银行付款在后，风险大，应加具保兑。
20．不接受联合，进口国家拒绝接受联合单据。
21．信用证规定指定货代出具联运提单，当一程海运后，二程境外改空运，容易被收货人不凭正本联运提单提货。
22．信用证规定受益人在货物装运后如不及时寄1/3提单，开证申请人将不寄客检证，使受益人难以议付单据。
三、防外商借信用证修改，改中生乱，乱中生诈
在履行国际商事合同中，中方作为卖方常遇到外方擅自修改信用证，有些改证要求是合理的，如经双方同意等于是双方变更合同。但也有一些外商借信用证技术性、专业性之复杂，借改证之机故作手脚，改中生乱，乱中生诈，造成单证不符，使中方无法议付货款。其教训深刻，试看如下案例：
案例一：中外双方合同约定，标的物杂质不超过3%，包装用旧麻袋。履行前，外方突然改证，外方开来的信用证与合同不符："标的物杂质不超过1%"。中方拒绝不同意外方修改，要求外方改证：杂质不超过3%。外方寄来改证，改成杂质不超过1%，但悄悄增加一条，包装用麻塑交织袋。中方未注意新证（麻塑交织袋），中方履行合同时包装材料仍用旧麻袋，装运完毕提单上记载的包装材料是旧麻袋。中方持单证议付时遭拒，外方以单证不符为由拒绝付款，因为信用证（被改过的新证）上要求麻塑交织袋，而提单上注明的是"旧麻袋"。外方在改证时悄悄做手脚，偷改包装材料，中方接受修改的新证，意味着全部接受新证，所以应依新证（麻塑交织袋）装运，才能使单证一致。
案例二：外方开来的信用证要求：除汇票及外的单据不能表示产地证、号码、供货商地址。国际公约及我国法律规定：提单、、产地证必须填号码。中方不能违背法律强制规定，于是要求外方改信用证，改成信用证允许表示产地证、号码及供货商地址。外方复电，称为不耽误装运期，信用证正在办理修改中，请中方即刻装船。但实际外方并不真正改证，而是托延时间，诱使中方装货发运。中方装船发运后，单据寄国外遭拒付，因为单证不符。修改的新证未到，国外银行仍以老证为准，现单据上表示有产地证、号码及供贷商地址，不符老证的要求。中方面临货已发出，无法结汇之困境。
案例三：外方开来信用证，要求装载的船名由外方认可，以信用证修改形式通知后本信用证方始生效；汇票须于提单日起7天内议付，但不得迟于98年5月30日。中方5月15日订a公司b轮，外方不确认，外方指定a公司c轮，中方5月15日装运完毕取得提单，5月16日议付，议付行说信用证未生效，因外方修改书未到。中方急催外方修改书，外方迟迟不发修改书，5月24日修改通知书才到，中方持此修改书议付时已超过提单日起7天，现已第9天。
综所上述，信用证技术性、专业性复杂，其操作程序步骤中遍布圈套和陷阱，稍不注意，便深陷其中。为防上述困境，企业应格外注意：
一、选择有诚信、资信好的商人，此乃国际贸易中规避交易风险之首要。因为信用证表面相符便议付，单证不符无法结汇是有其局限性的，信用证重形式，轻内容的天生弱点，使信用证易生风险和诈骗，防微杜渐，选择诚信的交易伙伴乃治本之策。
二、如信用证不符合同，无异议便是默认修改合同；提异议不同意改证，要求外商重开符合原合同的信用证，如外商不开，宁愿解约，转售，索赔缔约过失损失，也不可勉强发货，迁就对方。如信用证已开出，又提出改证，不接受信用证修改，即不同意修改合同，按老证装运；接受修改，等于同意修改合同，应按新证装运，但一定要等新证修改通知书到达后才可装运发货，如外商修改书迟迟不到，应有所警觉，不可轻信外商口头改证，要核实修改通知书真伪。确实收到改证才能发货，如收不到修改通知宁可解约、转售，事后索赔差价损失，也不可勉强发货，一厢情愿想造成即成事实，强迫外方收货，结果外商拒绝提货，时间一长，海关将货物拍卖，中方更加被动，损失更大。新证未到，按新证发货，如新证到后又被修改，仍会出现单证不符遭拒付，无法结汇。