近年来，越来越多的国内企业开始到海外发展，那么就一定会接触到境外投资备案，ODI备案也就是境外投资备案，是指在中国境内设立的企业(包含有限责任公司、合伙企业)等投资主体，以投入货币或有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产获得境外企业的股权进而获得境外企业的经营管理权及其他相关权益的活动，特向国家商务部和发改委申请批准的证书，称为境外投资备案。
境外投资英文全称为Overseas Direct Investment，也就是我们常说的ODI，即境外直接投资。指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。
境外投资及其备案过程可通俗描述为：国内企业对外投资取得国外企业的所有权、控制权、经营管理权，应当按照商务部和发改委的要求进行ODI备案/核准，通过ODI备案/核准后，人民币资金可换成外汇并出境进行投资，而投资所得外汇亦可顺利入境。
一般企业需经过商委和发改委的审批，有些涉及金融的还需要金融局审批，如果是国企还需要通过国资委，主要的文件是要拿到商委的企业投资证书。
随着全球经济一体化的深入发展，越来越多的中国企业开始“走出去”，而中国大陆投资者想要在海外进行公司注册并且直接在海外进行投资，首先要做的就是境外投资备案（ＯＤＩ），下面来简单介绍一下境外投资备案。
早前ODI备案极其简单去到现场就能申请，但随着国家对外汇出境的管制使得ODI备案变得极难，原因是为了遏制境内不法资金出逃，严格的审核制度筛掉了一大批不真实投资的企业，留下的都是货真价实的对外投资企业。
什么是境外投资ODI备案？
境外投资备案，简称ＯＤＩ，是指国内企业、团体经有关部门批准后，通过设立、并购、出资等方式在国外直接投资，以控制国外企业经营管理权为核心目的的投资行为。而申请办理海外投资备案（ＯＤＩ）通常分为两种情况：
1． 中国内地企业在境外新设立公司，包括海外公司或者中国香港公司，海外公司或者中国香港公司的股东必须是该内地企业，可以不占有股份。
2． 中国内地企业在海外并购公司，中国企业作为股东在海外控股一家公司，做境外投资备案时需要做进行尽职调查。
用官方的话来说，海外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设立、并购等方式在海外拥有非金融企业取得现有非金融企业控制权、所有权、经营管理权和其他权益的行为。
什么样的企业需要境外投资ODI备案？
需要ODI备案的企业或业务类型：
◾跨境电商；
◾BVI等投资控股企业；
◾境外投资并购；
◾境外上市（红筹/VIE架构）；
◾成立境外子公司开展业务；
◾备案政策出台前已经投资但未办证书。
对外投资备案(核准)对象主要分为三种：
1.设立最终目的地企业需备案(核准)
根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照“有关部门引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立(包括兼并、收购及其他方式)企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料; 符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。
这里所述的企业为最终目的地企业，最终目的地指境内投资主体投资最终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的最终目的地管理原则。
2.空壳公司不备案(核准)
穿透性管理意味着对于最终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到最终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。
3.最终目的地企业再投资不备案(核准)
同时，这种管理不是无限穿透，最终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。
境外投资ODI备案作用是什么？
1、方便企业境外投资转款做初期运营资金
2、境外公司银行开户可能要账户激活费
3、资金回流也需要出示境外投资备案
4、方便与境外公司与国内外资企业合作
境外投资ODI备案满足条件有哪些？
通常情况下境外投资备案需要通过相关政府部门的审核，审核会比较严格，ＯＤＩ境外投资备案需要符合以下条件：
１．申请备案的大陆公司最好成立一年以上，如果是成立时间不足一年的企业，难以提供完整的审计财务报表的，无法通过部门的批准或备案；
２．申请备案的大陆公司近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损；
３．申请备案的大陆公司净资产回报率最好高于５％，越高越好；
４．申请备案的大陆公司资产负债率最好低于７０％，越低越好。
办理境外投资ODI备案所需材料
１．大陆公司执照原件。
２．提供大陆公司最新财务审计报告。
３．大陆公司法人、股东、董事、社长、监事身份证复印件（股东为公司提供营业执照复印件）。
４．海外公司（或境外公司）章程以及章程翻译。
５．公司主营产品或主营业务说明，并附图片。
６．境外投资商业计划书、市场调查等，投资资金来源状况的说明梗概、投资环境分析评价概况等。
７．提供银行出具的资金来源证明。
８．企业如果是海外并购，需要出具并购合同和协议，银行出具的存款证明（自有资金证明）或对账单；出具第三方机构出具的尽职调查。
境外投资备案（ODI）的办理流程及优势：
境外投资备案主要需要取得三个主管部门的核准、备案和登记，分别是国家发展和改革委员会(简称发改委)或地方发改委的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局(所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管)的外汇登记程序。
优势：
1.以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；
2.开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；
3.方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本；
4.提高国内企业形象，增加企业附加价值；
5.充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息；
6.有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；
7.统筹境内外企业发展，优化资源配置；
8.后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。
办理境外投资备案（ODI）的好处
1、合法合规，拥有商务部发改委的批文
2、ODI备案与传统的投资方式相比较，成本更加低廉
3、办理ODI备案，汇出方式灵活，批文有效期为两年
不办理境外投资备案（ODI）的劣势是什么？
1、投资主体中止或者停止实施，将处以警告
2、提供融资、担保的依法依规的处罚
3、未及时的办理ODI备案，外汇进出受限
