深入全面德国VAT税务知识汇总和申请税务证书步骤

今日话题:德国的税,我该怎么办

最近几个月中国卖家们可谓是被德国税务相关问题弄得不胜心烦,同时亚马逊EbayWish等各大电商平台应德国新修订增值税法案政策,要求卖家税务合规政策出台后,一系列动作邮件通告、限制FBA仓、封号、封店,要求上传VAT税号、要求上传德国税务证书...还要在规定的时间内(2019.3.1)前完成要求,否则无法在电商平台销售商品。更伤到卖家心的还有些卖家找的税务代理无法真正的解决他们税务问题。

所以,不少卖家直接有放弃德国站的想法,大不了德国站我不做了,或者公司战略转向自建站

目前税务市场确实混乱(无奈脸),但任何行业经时间的洗礼后,必然适应市场发展规则优胜劣汰,税务行业也不例外。

这里小编也说个题外话(随着跨境电商平台门槛越来越高,游戏规则越来越“难玩”,能够生存下来的卖家基本也是相对理性的,他们要求更多的也是优质服务,而不是追求简单的低价,所以在选择税务服务方面卖家应该“跳出价格看价值,跳出广告品牌”。)

目前解决德国税务问题已是迫在眉捷,但市场上很多卖家还对于德国税务问题应该如何才是正确的操作,还不清不楚。市场上的税务信息不知对错,全不全面。今天小编就针对【德国新修订增值税法案政策】实施后,卖家怎样做才能符合德国税局要求和电商平台要求做全面的解答,让卖家们把心放下来,也弄个明白。

所在地位于非欧盟地区企业有关依法缴纳增值税义务的说明

以下信息简短介绍德国增值税法。由于法律条律繁琐,这些简短信息并不能取代全部法律条款。如果有任何疑问,建议您找税务顾问进行咨询。

1、什么是增值税

增值税是在销售产品时需要交纳的一个税种。增值税是销售价格的一部分,由买方支付。卖方收纳的增值税应如数缴纳给税务机关。

2、德国增值税税率是多少

德国的增值税标准税率为 19%。

例如:一个商家在德国国内销售一双鞋 ,销售价格为 40 欧元,那么其中包含了 6.38欧元的增值税(33.62 欧元的 19%,也就是 33.62 + 6.38 = 40 欧元销售价)。

3、什么样的销售方式应该依法缴纳德国的增值税 

以下销售模式应该缴纳增值税:

3.1. 卖家从位于德国的仓库向德国的买家/收货人销售商品;

3.2.卖家从位于欧盟其他国家的仓库向德国的买家/收货人销售商品(在此需遵守德国增值税法§3c条有关供货价值纳税下限的规定);

3.3. 卖家从第三地(欧盟以外国家)向德国的买家/收货人销售商品,前提是卖方或其代理人负责对销售商品清关报税。

不在欧盟境内的卖方如果在销售商品过程中需要缴纳德国的增值税,必须要在德国依法进行税务登记。

3.4、在何处进行税务登记

地方税务局(Finanzamt)负责征收增值税。不在欧盟内的卖方由德国指定地方税务局集中管理

4、是否还有其他与税务相关的义务 

卖方必每个月或每季度向税务局提前申报预期收纳的增值税并缴纳相应的增值税。同时,卖方还需要每年申报年度增值税(德国增值税 UStG 第18款)。通过,提前申报预期收纳增值税以及年度申报增值税原则上都需要使用政府规定的数据表向税务局进行申报。所有与税务相关的单据都必须保存,在需要时必须向税务局缴纳。

5、德国新修订增值税法案的要求 

2019年1月1日新修订增值税法案生效。实施最新税务合规法案,德国税务机关要求使用在线市场的卖家注册新的税务证书,以确认卖家是否符合增值税合规要求。它将适用于2019年3月1日起的非欧盟卖家和2019年10月1日起的欧盟卖家。在线市场必须为其平台上任何已注册德国增值税的交易商收取并持有这些证书。如果不这样做,将使市场对卖方的任何未付增值税负责。

在线市场必须持有第三方卖家的详细信息,包括他们的德国增值税交易和税务局证明,证明他们是符合最新的税务事务行为。

6、收集背景信息有哪些 

该法案将要求在线市场核实卖家是否注册了德国增值税,并收集背景信息,包括:

1.卖家的全名和地址

2.卖方的税号

3.证书生效时间

4.发货地和目的地

5.销售日期和数量

7、德国新修订增值税法案实施后 

德国新修订增值税法案实施后:2019年3月1日起,卖家需要提供以下详细信息上传到在线电商平台。

1.德VAT税号

2.德国税务证书

8、获取税务证书的申请材料 

这只是获取税务证书的部分申请材料

您的姓名(名和姓或商业名称);

您的地址;

电话号码,传真和邮箱

您是否已经在德国进行税务注册的证明,如您已注册请同时提供相关税务局名称;

德国增值税注册ID (Steuernummer);

第三方税务服务商名称和地址(如适用);

德国本地授权代理名称和地址(只对非德国或非欧洲经济区协定成员国卖家要求);

您已在经营或有意经营的网上商城清单,包括每个网上商城相关“识别信息”(例如账户交易名称);

地点,日期,签名和公章(如果适用)。

【德国税务证书副本】,怎么获得?咨询会计事务所。

9、税务证明申请步骤 

卖方可以按照以下步骤遵守新要求:

卖方必须已经在德国注册增值税,要么是因为在那里持有股票,要么已经超过了德国100,000欧元的远程销售门槛。

完整的Ust TJ表格,其中包含卖家的详细信息:业务; Steuernummer增值税号:任何税务顾问详情:指定授权代理人(非欧盟卖家); 所有德国市场的市场账户和卖家ID号码。

将申请表提交给卖方所在国家/地区的相应德国税务局。例如,柏林为中国卖家。

然后签发税务证书,但卖方必须符合税务局的支票。例如,如果市场上有未申报销售的历史记录?

提交税务证书到相关的在线市场,通常在卖家的登录管理部分。

10、新法案政策要求完成时间

2019年3月1日前必须完成德国新修改法案要求

必须在2019年3月1日之前在平台上传完德国VAT税号和税务证书,而且亚马逊等平台是无法提供延期,因为法案中核心条款要求了所有在线市场需要从第三方销售卖家处获取具体数据,以避免承担因第三方销售卖家未缴纳增值税而带来的连带责任。

11、德国VAT税号申请下来周期

德国VAT号(新账号):≈1月

德国VAT号(老账号):≥2个月

这样看来还没有注册德国VAT税号的卖家时间非常紧迫。

12、德国税务证书申请周期 

税务证书目前德国税局还没有明确的下发时间,但我们已在第一时间为客户提交申请了,有信息会第一时间通知大家。(有VAT税号后才能申请)

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