香港税务 | 都2020年了,香港公司还在0申报?

近期有客户和我们说:"我的公司没有开银行账户,也没有流水,其他代理都是让我做0申报的。"首先,请各位外贸企业人记住,香港没有0申报的说法!没想到2020年了,还有客户认为香港公司0申报和内地一样标准,也还有代理了解客户的情况后让客户继续0申报。然而,你可能不知道,不符合条件的香港公司零申报到底有何风险。其实不少客户自成立香港公司后一直都不重视报税事宜,都在做零申报。今天盛世和大家科普一下!

第一.不符合条件零申报将面临的风险:

1.香港税务局有权利抽查香港公司财务账目,香港税务局在抽查的过程中如果发现香港公司不符合零申报条件却依然在做零申报,那么该香港公司的行为将被视为不合规避税。尤其是CRS的大环境下,香港税务局对于香港公司零申报的抽查将会更加严格。

2.大部分企业在注册香港公司后都会开设离岸银行账户,如果离岸银行账户存在出入记录,该香港公司依然在做零申报。那么该公司的离岸银行账户很容易被发现而被关闭离岸账户,导致公司无法正常对外运营。并且要求补税做账加罚款。

3.有业务往来的香港公司不符合零申报的条件,如果这样的公司还在做零申报,那么该香港公司会由于不符合税务要求而受到香港法律处罚

4.不符合条件零申报条件的香港公司,会由于不合规经营而被列入政府黑名单。

二.香港公司无运营和有运营的区别在哪?

首先,我们从香港公司报税模式来区分,分为三种:

1.公司有运营-做账,出具审计报告后报税;

2.公司无运营-出具无运营审计报告报税;

3.申请离岸豁免-要符合一系列条件,如供应商都不在香港,没有在香港聘请雇员,在香港没有租用地址,没有在香港报关等。(注意事项:即使在香港申请豁免,也要看实际控制机构在哪里,按照当地税制纳税。但基于CRS政策下,我们不建议客户再申请离岸豁免,具体可单独沟通

,无运营是否可以零申报

根据规定除非是符合公司条例订明的不活动公司,否则即使不活动也要出具无运营审计报告。(如上介绍)

有经营和无经营的判定依据是什么?

1银行帐户已经开户并有进出记录;

2海关物流公司有进出口记录;

3与香港客商发生贸易关系;

4在香港聘请雇员;

5容许或授权在香港使用专利商标设计等资料;

6容许或授权在香港使用不动产收取租金,租赁费等款项;

7委托在香港代销;

8其它得自或产生于香港的利润。

"如果我坚持0申报呢?"

如坚持0申报,董事必须清晰知道自己的责任及后果,另外,香港税务局对企业财税有7年的追溯权,所以,我们建议不要去冒险和存在侥幸心理!做一份无营业审计也没花多少钱,没必要因此让公司留下瑕疵。

最后请务必注意:关于香港公司的报税方面,很多客户都会有一个误区,很多秘书公司都会告诉客户只要没有和香港本土公司有交易或是进出帐资金在50万美金以内的情况下,都可以做零申报,或是说贵公司没有在香港运作,就只要做零申报就可以。但是实际上这个是非常错误的。 只要香港公司有开设银行账号,有资金运作,或是有通过香港进出口货物,都是需要做实报税的。

实报税对企业后续发展中带来的帮助

1、 一个正常运作的公司应按照当地的税法规定依法纳税,这个是每个企业应尽的责任和义务,如果想公司长期运营下去的话,则需要做实申报;

2、 在香港参加展会,如有审计报告和交税证明,可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠; 

3、 利用香港公司名下所持有的资产可以进行和银行融资贷款,可以帮助企业进行资金盘活; 

4、 目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明,而完税证明则是正常去香港报税后的结果; 

5、 后期申请香港移民企业正常报税也是一个必要的条件之一;

6、 如果后期企业想要发展香港上市,那么正规合理的税务规划是非常重要的。

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