银行存款的管理

1.公司在两个银行账户之间转存资金时，须经财务部负责人同意。 2.出纳人员必须在理完毕付款单据的当日将其及时转交会计人员进行账务。 3.出纳人员应根据审核无误的记账凭证，逐日、逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。 4.应每月至少将银行存款日记账与银行对账单核对一次，以检查银行存款付及结存情况。并编制“银行存款余额调节表”，对超一个月的未达账项，必须向财务负责人汇报，并检查原因，及时。