L/C信用证是跨境贸易常见的结算方式之一。使用信用证作为结算方式风险最小,是国际贸易中最常用的主要支付方式,但也最复杂。
L/C(信用证):利用银行信用,以出口、进口两方对应的两家银行作为各自担保人,在出口方提供信用证规定的文件后收到款项。
信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件,银行(即开证行)依照进口商(即开证申请人)的要求和指示,对出口商(即受益人)发出的、授权进口商签发以银行或进口商为付款人的汇票,保证在将来符合信用证条款规定的汇票和单据时,必定承兑和付款的保证文件。货币符号有关内容,请点击
信用证可能涉及的当事人有开证行、受益人、开证申请人。
开证行(IssuingBankOpeningBank)是作出信用证项下付款承诺的银行,通常与开证申请人位于一地。在开立信用证时,开证行必须按照开证人提交的申请书办理,由此可见开证申请书是开证行与开证申请人之间的合同。开证行最主要的权利是可要求开证申请人提供质押品。这种质押品可以是物品,可以是现金(保证金),也可能是质押或保证文件。
受益人(beneficiary)是信用证的权利拥有者,这个权利即为可凭与信用证规定相符的单据向开证行支取贷款。
开证申请人(Applicant)为贸易或商务合同的买方。申请人与开证行之间以开证申请书作为合同;申请人与受益人(即出口商)之间受贸易或商务合同制约。
除此之外信用证还涉及通知行(AdvisingBank)、议付行(NegotiatingBank)、保兑行(ConfirmingBank)、付款行(PayingBank)、偿付行(ReimbursingBank)等。
信用证最主要的特点为:开证行负第一性付款责任;开证行凭单付款;信用证是独立、自足的文件。