掌握VAT，开拓欧洲市场的必备知识！

什么是VAT？

VAT全称为“增值税”，是欧洲国家采用的一种消费税，通常由进口增值税和销售增值税两部分构成。以德国的VAT为例，货物在进入德国时会被征收进口税，这包括关税和进口增值税。当商品销售后，商家可以将之前支付的进口增值税作为进项税申请退回，并根据销售额缴纳相应的销售税，即VAT。

中国跨境商家要在欧洲销售商品，必须办理VAT注册。如果没有VAT号码，就无法向欧盟内的客户销售商品，亦不能将商品运到欧盟内部储存或配送。

不同国家对VAT的具体要求和税率不同。如果未正确处理VAT问题，可能会导致罚款、货物被扣押等风险。

什么情况下需要注册VAT？

欧盟VAT注册五大触发条件：
1. 仓储即纳税：在德国的FBA仓、法国的海外仓或波兰自建仓，必须注册当地VAT；
2. 远程销售红线：从德国卖往西班牙的年销售额超过€35,000，需注册西班牙VAT；
3. 清关即绑定：鹿特丹港入关的货柜需荷兰VAT；
4. 实体公司必配套：注册法国SAS公司强制绑定法国VAT申报；
5. 泛欧计划隐形条款：亚马逊自动分仓至捷克，需补办捷克VAT，退货至匈牙利仓库需提前备好该国税号。

不注册欧洲VAT的影响：

1. 无法绑定店铺，无法正常发货和销售；
2. 发货清关时无法使用自有VAT号，无法申请进口增值税退税；
3. 如果使用他人VAT号或号码无效，货物可能被扣留，无法清关；
4. 无法提供有效VAT发票，可能导致交易取消或被举报。

欧洲VAT常见问题解答：

不注册欧洲VAT的后果包括：店铺受限，无法绑定平台，销售权限被冻结；资金损失，无法申请进口增值税退税；清关风险，货物可能被海关扣留；法律风险，客户举报偷税可能面临罚款。

注册英国VAT时，税局是否要求真实发货？需提供已存在的英国销售记录或提交“30天内启动交易”的书面承诺。亚马逊合规期：首单后120天内须上传税号（含30天缓冲期）。

关于英国EORI号的有效时间和格式：VAT下号后约14天生效，格式为“GB+税号+000”。

注册英国VAT未及时回复税局问卷可能导致注册被拒，影响后续税务合规。收到问卷后72小时内必须回复。

德国税号变更后，旧税号仍有效，但新申请一律使用新格式，管辖税局变更为柏林国际税务局。

缺少西班牙欧盟税号的影响包括：仓储冻结，无法使用西班牙FBA仓；B2B功能瘫痪，无法生成跨境企业发票；清货受阻，可能触发税务稽查。

西班牙VAT含海牙与免海牙认证的区别：含海牙认证可授权税务师处理税局信件，免海牙认证不能接收税局通知，可能导致滞纳金。

法国税号失效后，EORI能否继续使用取决于绑定方式；绑定法国税号时EORI“同步失效”，未绑定时则“仍有效”。

亚马逊泛欧计划（Pan-EU）旨在实现欧盟全域24-48小时达，税务要求需注册多国VAT，并可在9个欧盟国布局库存。

亚马逊中欧计划（CEP）适用于德国站卖家，允许共享德国、波兰和捷克FBA仓。关键提示是注册波兰、捷克VAT，否则将存在税务风险。