泰国电商新税政策：卖家需面对3%强征税的盈利挑战

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7月开始，泰国强制电商平台代缴3%预扣税，电商平台代缴税模式在东南亚地区逐渐推广。

继越南和印尼后，泰国也开始实施这一税收政策。根据泰国税务局的公告，Shopee、Lazada、TikTok Shop等电商平台将被要求对所有卖家（包括企业和个人）代扣代缴3%的预扣税。

那么，什么是预扣税？该政策实施后，泰国的卖家将面临怎样的新局面呢？

预扣税是指在收取某些类型的税款时提前扣除，电商平台在向卖家结算订单时，从收入中扣除一定比例的税款并缴纳给税务局。适用预扣税的收入包括服务费、租金、利息、股息、特许权使用费和佣金等。

根据税务局发布的公告，电商平台需要作为指定代理人，履行扣税、报税和缴税的义务。该政策适用于2025年7月1日起的付款订单。

电商平台必须通过泰国税务局的电子系统提交预扣税申报，并代卖家缴纳应付税款。在提交委任协议时，平台需缴纳印花税，相关文件应妥善保存以备查阅。电商平台在扣缴预扣税后，可以凭借相关表格申请税收抵免。

虽然表面上看政策是针对平台的监管政策，但实际上对泰国电商卖家的运营策略和合规要求影响深远。卖家的利润恐将受到挤压。

例如，若某卖家当月销售额为15万泰铢，平台在结算时扣除3%的预扣税后，实际到账为14.55万泰铢。收入减少意味着卖家需重新调整定价策略，以维持原有的利润水平，这可能会影响产品的竞争力，取决于卖家的盈利能力。

此外，卖家还需注意佣金变化带来的连锁反应。根据泰国的税务要求，若外国平台向未注册增值税客户提供的电子服务年收入超过180万泰铢，将需缴纳泰国电子服务增值税。因此，为了降低运营成本，卖家可能会调整佣金。Shopee在今年内已多次调整费率，例如从6月起，Shopee泰国站点三方仓的佣金费率统一调整为7.49%-11.77%。

从积极的角度看，规范的纳税流程可以减少卖家在税务申报过程中的错误，节约时间和人力成本。更重要的是，该政策打破了过去依赖卖家自报的松散监管模式，有效地从源头进行控税，提高了整体税务环境的公平性。

然而，监管的加强也迫使卖家在合规框架内进行经营。最近，泰国税务局已将税务系统接入多家电商平台，这意味着卖家的经营数据和税务信息将更加透明可查。过去一些卖家利用企业身份避税的做法可能会受到限制，平台对卖家税务信息的审核也将更加严格。

实际上，泰国在电商税务监管方面逐步加强，早在2024年，税务局就已要求在泰国注册的年收入超过10亿泰铢的电商平台，报告平台上的商家收入供税务部门追踪。与此同时，税务局有权审计长达五年的记录。

为了应对日益增长的税收需求，泰国通过立法和加强执法力度来明确电商领域的纳税义务。这一切的背后是电商市场已成为泰国税收体系中日益重要的收入来源。同时，政府不断加大对逃税行为的打击力度，确保税源的精确控制。

在电商行业日益发展的背景下，合规经营将成为卖家的生存基础。卖家应意识到，随着区域内各国税收政策和监管标准的协调，政策互通所带来的影响将持续影响东南亚各地的卖家运营。