关于DDP下VAT抵扣的问题

最近第一次操作美国的DDP，美国只有关税，所以暂时不涉及增值税的问题。突然想到要是和有增税国家客户做DDP，比如德国19%增税，一般是由货代代理负责代缴DUTY+VAT，那这种情况下，VAT还能给德国客户抵扣吗？同样，如果国外供应商和我们做DDP，我们进口时，国外客户的货代负责清关和所有关税、增值税，那我们还能使用增值税在财务上抵扣吗？一般海关税单抬头必须是境内收货人，如果做成货代，货代只是又不能形成销售，账务是怎么处理的捏？有没有操作过的大神能帮我答疑解惑呢？多谢，多谢！

2021-04-06 4060阅读

问题/讨论

我要向AI提问

AI回答：

对于DDP下的VAT抵扣问题，一般情况下，由货代代缴DUTY和VAT，进口方无法进行VAT抵扣。因为进口方并没有在德国注册VAT号，无法对进口的VAT费用进行抵扣。同样，国外供应商的货代负责清关和所有DUTY和VAT，进口方也无法进行VAT抵扣。

此外，海关税单抬头必须是境内收货人，如果由货代来代缴DUTY和VAT，需要在海关税单上填写进口方的信息（如名称、地址等），同时货代也需要提供相关清关文件以供进口方进行报账和核算。货代在这个过程中不形成销售，因此账务处理方式需要考虑清楚，可以与财务部门进行沟通以确定处理方式。

需要注意的是，由于各国的进出口规定和税制不同，具体情况需要根据实际情况进行分析和处理。如果您对具体的情况有疑问，请咨询您所在国家或地区的相关税务及海关部门，以获取更为详细和准确的信息。

2023-05-30

追问：

allan.hon

VAT是欧盟国家征收的一种销售后的税，相当于国内的增值税，但是它和国内的增值税还是存在区别的，一般说明情况下你需要注册缴纳这个增值税呢？只要你在欧盟国家有库存或者有销售产品的话，那么就是要缴纳VAT的。一般客户在国外都是有VAT编码的，DDP条款的话，你也是需要客户提供他们的VAT编码才能进行申报的。而且客户去申报的话，他们是可以以自己的名义去申请退税，如果你们一自己的名义的话，那么是没有办法退税的。这样的话，你们双方都挺受益的。
2021-04-06
罗诗豪

VAT是欧盟通用的一种税制，虽然是增值税，但是跟我们国内的增值税是不一样的，我们国内的增值税是可以直接去退税，但是欧盟国家是预缴增值税，当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税，即是指货物售价的利润税。这个VAT是不能使用货代的名义的，必须是使用进口商的VAT。但是到时是客户以他们自己的名义去申请退税，这个是不能让你们去操作来进行你们税务的抵扣的，你们只能给客户预缴的时候按照实际的收取客户的。
2021-04-07
KGB

VAT全称VAT (Value Added Tax)，也就是增值税，是欧盟国家使用的一种售后增值税。一般即使你做DDP条款，只要不是走的那种双清含税到门渠道的话，都是必须要求客户提供VAT才能做进口申报的，所以是以客户的名义来申报VAT进行税费的缴纳，不能是以货代的名义缴纳。这种情况下你作为卖家是不能够去操作退税来进行税务的抵扣的，特别是欧盟国家的税费是有10年追诉权的，如果是以你们的名义来进行缴纳关税，到时有什么问题当地的税务局是直接找你们清算的。
2021-04-07
郑德铭2

VAT是欧盟国家针对在本国销售或者有库存的产品增收的一种增值税，那么这个增值税是强制的，如果没有按要求进行申报缴纳的话，后果是很严重的，那么申报的时候一般是不会用你们卖方的名义或者是货代的名义去申报的，因为只有以买方的名义进行申报，后期才可以以买方的名义去退税，因为没有欧盟国家居住权也就是户口的话你是没有办法进行退税的，及时注册了公司也是不行的，所以你要和你的货代说清楚这个事情的，要以客户的名义去申报和缴纳。
2021-04-06
泰安新华锦

以前做过一票德国的DDP，目的港代理只报DUTY，让我们付。

VAT直接联系收货人支付的。
因为收货人可以冲抵VAT。

同理其他有VAT的国家一样。

你们进口的时候，做DDP，发货人支付增值税，税票最终是开给你们的。
你们也可以拿去抵扣。

但是这种操作感觉没意义，还不如到时候你们直接联系发货人的代理，然后出税票以后，
你们自己网上办理支付增值税就行。
2021-04-06

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