近期，亚马逊向部分卖家发出了关于西班牙VAT合规的重要通知，这一举措意味着对西班牙市场卖家的税务合规要求大幅升级。这无疑给众多在亚马逊平台运营的卖家带来了新的挑战和机遇。今天，我们就来深入了解一下这一变化，以及卖家该如何应对。
亚马逊通知：合规刻不容缓
亚马逊的通知明确要求卖家必须上传有效的西班牙欧盟税号（ROI），部分情况下仅有本土税号（NIF）将被视为不合规。若卖家未能提供有效的欧盟税号，将面临店铺或FBA功能受限的风险。尽管具体执行时间尚待公布，但合规已是大势所趋。卖家们务必立即核查税号状态，尽早完成西班牙欧盟税号的注册与上传，确保账户和业务不受影响。
西班牙税号类型及区别
在西班牙，企业通常需要申请两个税号：一个是本地税号，另一个是欧盟税号。
本地税号（NIF）
Número de Identificación Fiscal（简称NIF）是西班牙的税务识别号，企业或个人在西班牙进行税务登记的唯一标识。卖家在西班牙销售产品时，必须向西班牙税务局申请NIF，用于清关和纳税申报。它就像是企业在西班牙税务系统中的身份证，是开展业务的基础。
欧盟增值税号（ROI）
Registro de Operadores Intracomunitarios（简称ROI）是西班牙的欧盟增值税号，允许企业在欧盟内部进行免税的B2B交易。申请ROI后，企业可在欧盟内进行B2B免税交易，并在平台上自动开具发票。跨境B2B订单可适用0%增值税率。这意味着，有了ROI，企业在欧盟内的交易流程会更加便捷，还能享受税收优惠。欧盟税号通常以“ES”开头，后面跟着西班牙本土税号，比如“ESN1234567D”。因此，申请欧盟税号的前提是企业必须先拥有一个有效的本土税号。
谁需要申请西班牙欧盟税号？
2025年起，欧盟《ViDA（VAT in the Digital Age）》第一阶段生效，要求所有启用“泛欧计划”或跨境B2C销售的卖家，必须持有“欧盟格式的有效VAT税号”。西班牙税局同步升级系统接口，亚马逊自动校验逻辑也随之收紧。根据亚马逊平台和西班牙税务机关的最新规定，以下情况的跨境卖家，必须尽快申请西班牙欧盟税号 (ROI)：
参与亚马逊泛欧计划的卖家
如果您开启了泛欧计划 (Pan-EU)，涉及到欧盟范围内的仓储和跨境交易，ROI是必不可少的。泛欧计划能带来优惠的物流费用，但如果逾期未完成合规，不仅会失去这些优惠，还可能导致商品被移出泛欧计划库存池，严重影响店铺运营。
需要在欧盟内自动开具免税发票的卖家
ROI允许企业在欧盟内部进行免税的B2B交易，并能在亚马逊平台上自动开具发票，简化交易流程。对于经常与欧盟内企业客户交易的卖家来说，这无疑能提高工作效率。
进行西班牙仓储的跨境销售
如果您在西班牙有仓储需求，并涉及跨境销售业务，则需要ROI。有了ROI，能更好地处理与西班牙仓储相关的税务问题，确保业务顺利进行。
需要向其他欧盟国家企业客户销售商品并享受0%增值税率的卖家
根据西班牙税务局（AEAT）与欧盟海关法规，所有开展西班牙跨境B2B交易的经济主体均需申请欧盟税号。ROI是享受跨境B2B免税政策的关键。
总之，如果卖家在亚马逊上有开启仓储需求，涉及泛欧计划或跨境交易等业务，就需要尽快申请西班牙欧盟税号。反之，仅在西班牙进行本地销售且不会涉及泛欧计划或者跨境交易等业务的卖家则无需申请。
如何验证和保持ROI的有效性？
拥有欧盟税号的公司都会在ROI欧盟内运营商登记普查系统中有记录，可以通过VIES增值税信息交换系统验证是否已经注册了欧盟税号，以及该公司的交易是否符合免征增值税的要求。
验证西班牙欧盟税号网址：
若显示“NIF”（如N1234567D）无效，但想要开展欧盟跨境交易，需先申请西班牙欧盟VAT税号（ES开头，如ESN1234567D）。通过这个系统，卖家可以及时了解自己税号的状态，确保其有效性。
在这个日益规范的市场环境中，税务合规已经成为卖家在亚马逊平台生存和发展的关键。卖家们一定要重视这一变化，积极行动起来，核查税号状态，申请必要的税号，确保自己的业务能够顺利开展。只有这样，才能在竞争激烈的电商市场中立于不败之地。希望每一位卖家都能顺利应对这一挑战，取得更好的业绩！
