一、初创/小微商家（月销售额<10万）核心风险：私户收款风险高，个人账户与经营流水混淆。合规路径：主体注册：建议注册个体户或小规模公司，享受季度30万免税政策。凭证管理：务必留存所有进货小票、物流单和平台订单记录，确保账目清晰可查。
二、成长型小规模商家（年销售额 120万-500万）核心要求：在享受优惠与规范发展之间找到平衡，为未来升级做准备。合规路径：精细核算：必须建立规范的账本，准确核算成本费用，避免因利润虚高而多交所得税。发票管理：主动向供应商索取发票，逐步完善成本票据链，为未来升级为一般纳税人后的进项抵扣打下基础。规划纳税：合理利用小规模纳税人1%征收率优惠，并密切关注年销售额，避免被动强制升级。
三、中体量商家（年销售额>500万）核心要求：税务内控体系需全面升级，从“节税”转向“税务规划”。合规路径：纳税人升级：必须升级为一般纳税人，核心工作是最大化进项税抵扣。供应链重构：要求上游供应商必须全额开具合规发票，“票、货、款”三者统一。风险分散：可考虑分拆业务线，用不同公司运营不同品牌，分散税务风险。
四、大体量/品牌商家（年销售额>1000万）核心策略：专业化财务管理，将税务合规转化为企业竞争优势。合规路径：专业外包/内建团队：聘请专业财税顾问或建立内部税务团队，进行深度税务筹划。历史问题清理：全面梳理过往账目，识别并妥善处理刷单、个人卡收款、缺票利润虚高等历史遗留问题。流程规范化：建立ERP系统，确保进销存、资金流、发票流、税务申报四流合一，数据完全一致。
