增值税转出的分录怎么

kevin.song
8月份购的货取得专用并且已经认证，但是还未出口，请问当月增值税转出的分录怎么？
增值税
2013-10-04 550阅读
问题/讨论
回复（6）
我要向AI提问
AI回答：
根据《增值税暂行条例》的规定，未出口货物的增值税可以进行转出，具体的分录如下：
借：应交增值税-进项税额 xxx
贷：应交增值税-销项税额 xxx

其中，应交增值税-进项税额表示购进货物时支付的进项税，应交增值税-销项税额表示当月应交的销项税额，其差额即为当月的增值税转出额。请注意，增值税转出的条件是出口货物，因此在货物未出口前，无法确认是否符合增值税转出条件，建议在货物出口并制作出口退税申报后再进行相关核算处理。
2023-06-24
追问：
  • fanwei19
    按照规定，外贸企业出口退税用的增值税进项税在认证当月月末必须全额转出，#3的分录应补充如下：

    借：主营业务成本　　　　　　　　　　　　　不退税部分
    　　其他应款——应退税款　　　　　　　　退税部分
    　贷：应交税费——增值税——进项税转出　　　　　17%
    2013-10-13
  • Mauricio3
    “应交税费--增值税--出口退税”这个科目是生产型企业出口退税所用，外贸企业不用。
    2013-10-18
  • maple2
    那就是和已经出口的一样是吗？
    借：主营业务成本
        其他应款--出口退税款
    贷：应交税费--增值税--出口退税
        应交税费--增值税--进项税额转出
    2013-10-13
  • miguel.romero
    还没有出口呢，就计入成本？我们是外贸企业
    2013-10-12
  • Bhupinder
    借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
    2013-10-11
  • 陈小方
    不知道额
    2013-10-09
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