电商财税合规迈入强监管时代，如何应对？
2025年6月23日，国务院发布了国令第810号《互联网平台企业涉税信息报送规定》（以下简称《规定》），标志着电商行业正式进入常态化税务监管时代。新规要求互联网平台企业向税务机关报送平台内商家及从业者的身份信息和收入数据，税务监管将更加透明化、精准化。
本文将梳理新规核心内容，分析对电商卖家的影响，并提供切实可行的合规策略，帮助电商企业平稳过渡，避免税务风险。
01
新规核心内容梳理
报送主体：平台企业负责报送，商家被动透明化
报送义务主体：互联网平台企业（如淘宝、京东、拼多多、抖音等）需向税务机关报送平台内商家及从业者的涉税信息。
跨境电商是否适用？ 根据《规定》第十二条，境外平台（如Amazon、eBay、速卖通等）在中国境内提供服务的，也需按中国税务部门要求报送数据。
报送内容：身份+收入，数据全面透明
身份信息：商家/个人姓名、证件号、店铺唯一标识等。收入信息：每季度销售货物、服务、佣金、打赏等收入数据。豁免情形：外卖员、网约车司机、家政人员等便民劳务从业者，若收入未达个税起征点（年收入≤12万），可不报送收入信息。
对于入驻平台的电商卖家而言，店铺名称/个人身份证信息，以及每季度的收入，将由平台直接报送给税务局，全程透明。
报送时间：季度申报，首次10月执行
报送时间：平台需在季度终了的次月（如Q3数据需在10月）完成报送， 首次申报时间为2025年10月。历史数据不追溯：仅报送新规实施后的数据，过往交易不受影响。
违规处罚：最高罚款50万，甚至停业整顿
平台若瞒报、漏报、迟报，可能面临2万~50万罚款，情节严重的将被责令停业整顿。
02
对电商商家的影响：合规压力骤增
《规定》看似约束平台，但商家才是真正的“被监管对象”。税务数据透明化后，商家将面临以下挑战：
1. 财税合规成必然，偷漏税风险激增
平台报送的销售数据将与商家自行申报的税务数据进行比对，若差异过大（如平台报100万，企业只报10万），可能直接触发税务稽查，将会面临补税、罚款等税务处罚。
典型案例：某电商企业因私人账户收款隐匿收入3.22亿，被税务稽查并追缴税款。
2. 合规成本上升，利润空间被压缩
过去部分商家通过不开发票、私账收款降低税负，但新规后，线上交易数据全部透明，必须合规申报。
示例：若商品售价100元（含13%增值税），过去未申报可“省”11.5元税金，现在必须合规缴纳，否则面临补税+罚款。
这里还涉及进项税、企业可抵扣成本和利润的精细核算，对企业财务影响较大。为了确保理解准确，建议有需要的企业联系我们详细咨询。
3. 行业洗牌加速，合规能力=核心竞争力
头部企业（如品牌电商）原本就规范纳税，影响较小；中小商家（尤其个人卖家、无票采购商家）若无法取得进项发票，税负可能飙升，价格优势丧失。
03
商家应对策略：合规转型迫在眉睫
1. 构建合规经营体系
财务合规升级： 优化内部财税管理，确保所有税务申报真实、准确、及时，杜绝偷税漏税行为。关键在于实现交易数据与税务申报数据的精准匹配。
合同与票据规范化：建立完善的电子档案，妥善保管所有电子合同、发票、资金流水记录以及物流凭证，确保交易全程可追溯。
2. 优化供应链，确保进项抵扣
供应商结构优化：新规要求电商企业自身需合规纳税，这意味着必须获取上游供应商的合规发票以抵扣成本。因此，商家需对供应商进行严格筛选，优先选择能够提供正规发票的合作方，否则将导致成本无法抵扣，利润虚高。
规范供应商管理：建立并执行严格的供应商资质审核制度，重点关注供应商的合规经营状况。
出口退税企业：需确保采购、报关、收汇“三单匹配”，否则无法退税。
3. 税务合规规划，降低成本
选择适宜的企业主体类型： 根据自身业务规模和特点，选择最合适的企业组织形式。例如，个体户：可适用核定征收，综合税负低至1%~3%。小规模纳税人：季度销售额≤30万免征增值税。香港公司：无增值税，适合跨境电商。入驻税收优惠园区：部分产业园区提供税务返还和税务补贴，我们了解到，有的园区可达90%税收返还，年纳税1000万可获450万补贴。
所以选择合适的纳税身份比较重要： 对于规模较小的企业，可申请登记为小规模纳税人，享受较低的增值税税负，并利用当前税收优惠政策（如季度销售额30万元以内免征增值税）。
优化出口业务合规性： 确保出口流程正规化。
例如：
大货：走一般贸易（0110）正式报关，可退13%增值税。
小包：采用9610（跨境电商B2C）、9810（海外仓）模式报关，既合规又免税。
以上例子不仅能享受出口环节的免税政策，还可以申请退还此前支付给上游供应商的增值税，实现税款回流。
04
商易跨境咨询能为您做什么？
面对新规，许多商家可能感到无从下手。商易跨境咨询深耕跨境电商财税合规多年，可为您提供：
✅税务健康诊断：比对平台数据与税务申报差异，提前排查风险。
✅ 合规方案定制：根据业务模式（国内电商/跨境出口）设计最优税务结构。
✅ 出口退税服务：协助完成报关、收汇、退税全流程，最高退13%。
✅ 税收优惠信息共享：税收优惠园区资源，享受高额财政返还。
此次新规的出台，是国家对平台经济规范化治理的重要一步。未来，税务合规不再是“可选项”，而是企业生存的“必选项”。企业需摒弃侥幸心理，将税务合规纳入战略层面，通过数字化工具与专业团队建设构建护城河。
