境外投资备案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。下面列举两种情况：
境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；
境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。
按照我国《境外投资管理办法》，境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
哪些情形需要办理境外投资备案（ODI）？
境内母公司控股成立香港子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书；
香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书；
成立外商投资企业（WFOE），开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及内地企业，该内地企业需要办理相关ODI证书；
香港公司开设境内NRA（人民币银行结算）账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及内地企业，该内地企业需要办理相关ODI证书；
境内母公司控股成立香港公司，无资本金往来的情况下，出于合规需求需要办理相关ODI证书。
境外投资备案（ODI）需满足的条件
根据我们办理境外投资（ODI）备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：
符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
股东背景、资金来源、投资要求、真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。
ODI境外投资备案的办理流程
ODI境外投资备案的办理流程通常包括以下几个步骤：
1. 准备资料
企业需根据上述资料清单准备相关材料，确保所有文件齐全且信息准确。
2. 提交备案申请
将准备好的材料提交至相关备案机构。一般情况下，企业可以选择通过线上或线下的方式进行提交。
3. 资料审核
备案机构收到申请后，会对提交的材料进行审核。这一过程可能需要一定的时间，企业需耐心等待。
4. 补充材料
若备案机构在审核过程中发现资料不齐全或存在疑问，可能会要求企业补充相关材料。企业需在规定的时间内提供所需文件。
5. 备案结果通知
审核通过后，企业将收到备案结果的通知。备案成功后，企业可以按照备案内容进行境外投资。
6. 后续管理
企业需对境外投资项目进行后续管理，定期向备案机构报送项目进展情况及财务信息等，以确保合规经营。
ODI境外投资备案是企业进行境外投资的重要一步，合理的备案流程和齐全的资料准备能够帮助企业顺利开展境外投资。通过对资料清单与办理流程的详细了解，企业在进行境外投资时可以更加从容应对，降低风险、提升效益。
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