前段时间亚马逊要求中国企业或者个人注册的账户要补交 W-8BEN 和 W-8BEN -E 表格,沃尔玛平台的卖家在开户的话,也必须提交 W9 表格 。卖家提交W-8Ben表格可以有效避免双重缴税。沃尔玛要求外国卖家提供W-8ECI表格,美国卖家提供W9表格。

前段时间亚马逊要求中国企业或者个人注册的账户要补交W-8BENW-8BEN-E表格,沃尔玛平台的卖家在开户的话,也必须提交W9表格。新入行的卖家可能对这些税表都不太了解,今天小编就给大家简单介绍下跨境电商在美国经营常用的税务表格。

●Form W9

W9表格,卖家要有美国公司税号和公司信息方可填写。


W9表格的作用是记录卖家的个人或公司的税务信息。

买家得到信息后,如果一年内付给卖家的金额超过600美元,买家就需要生成1099表格,一式三份,给税局、卖家、和自己存档。W9表格可以在美国税局直接下载,卖家得到表格后,需要自己把美国公司或个人的资料填好,交给买家,不需要交给税局。

另外卖家还有需要填写签字后交给亚马逊、沃尔玛等平台,让平台用作每年出具1099表格。收集W9表格的责任在于买家和平台,一旦买家和平台没有做好W9表格的收集,如果以后发生欠税未能收回的情况,责任一律由买家/平台承担,所以平台才会硬性要求卖家提交W9表格哦。

●Form W-8Ben

W-8BEN是让非美国税收居民、外国个人卖家填写,然后递交给买家或平台保存的。

卖家提交W-8Ben表格可以有效避免双重缴税。卖家需在表格中声明,由于中美有双边税收协议,卖家已经在中国缴税了,平台就不会在代扣收入的30%作为税款,美国税局那边的话最多只能征收中美间的税收差额。那如果卖家选择的是不使用双边税收协议,平台便会直接扣掉收入的30%给美国税局。

如果卖家声明不让平台代扣30%税款,平台会默认卖家已经在中国缴过税了,后续如果美国税局要查,就会要求卖家提交中国的缴税证明,然后由税局计算差额,多退少补。

PS:卖家只能将表格 W-8BEN 直接提交给您的预扣税款代理人。

●Form W-8BEN-E

W-8BEN-E表格仅限企业卖家使用。


W-8BEN-E表格跟W-8BEN表格作用一样,如果卖家用中国企业注册账户,就需要提交这个表格。

●Form W-8ECI

W-8ECI表格是最适用于中国卖家的。


W-8ECI表格是让外国个人或公司,在美国产生有效收入的时候,填写并交给买家或者平台收入的表格,有效收入指外国税收居民在美国本土有商业行为及交易的情况下,产生的收入,不包括被动的收入,如租金、房产售卖收入及个人服务收入等。沃尔玛要求外国卖家提供W-8ECI表格,美国卖家提供W9表格。一般情况下,平台不需要预扣卖家税款,一切缴税责任在于卖家。

●Form 1099K

1099K表格是信用卡和其他收付款公司,用来记录每年为美国企业或个人卖家代收代付金额的税表,只要一年之内该卖家的交易超过200次或20000美元,收付款公司如PayPal, Amazon Payment等,都会生成次税表,一份交给卖家,一份交给税局,一份自己保存。

PS:无论款项最终有没有汇到美国的银行,收付款公司都会把实际代收代付的金额汇报给美国税局。

●Form 1099-MISC

1099-MISC表格一般是由企业出具给个人服务商的,作用是记录一年之内企业给服务商支付的服务费,代扣的税金等信息。

●Form 1120(年度报税表)

Form 1120能够清晰查看到您公司的收入、收益、损失、扣除额、抵免额等。如果卖家的美国公司找了代理机构,代理报税。一定要让代理机构把这个表格给你以证明代理机构的确有帮你报税,并且该表格对于下一年的报税有非常重要的作用,所以卖家务必要拿到。

以上就是跨境电商在美国经营经常会用到的税务表格,简单总结一下

1. 如果是美国企业及个人,则填写W9表格。

2. 如果是外国个人,则填写W-8BEN表格。

3. 如果是外国企业,在美国境内有运营,则填写W-8ECI表格。

4.如果是外国企业,在美国境内没有运营,则填写W-8BEN-E表格。

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上述文件都可以在美国事务局IRS官网下载:zllp.myyxxx_=w._ckbyfkwg.api/.yr/kilafkwga1120

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原文来自邦阅网 (52by.com) - www.52by.com/article/115660

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