沙特公司不会交税？一文搞懂税务体系 + 完整申报步骤

2026年,沙特税务总局(ZATCA)继续加强电子发票监管和税务稽查力度,企业如何确保合规交税成为关键问题。本文将为您详细解读沙特公司交税的完整流程,并介绍如何通过专业财税工具实现高效合规管理。

一、沙特税务体系概览

1.1 主要税种

沙特阿拉伯的税务体系相对集中,主要包括以下几类税种:

增值税(VAT) ：2018年1月1日起,沙特实施增值税制度,标准税率为15%(2020年7月从5%上调)。所有年营收超过37.5万沙特里亚尔的企业必须进行增值税注册,年营收在18.75万至37.5万里亚尔之间的企业可自愿注册。

企业所得税

外资企业适用20%的企业所得税率沙特及海湾合作委员会(GCC)国民拥有的企业则缴纳扎卡特(Zakat),税率为2.5%

预扣税：对支付给非居民企业的特定收入征收预扣税,税率根据收入类型从5%到20%不等。

房地产交易税：房地产转让需缴纳5%的交易税。

1.2 2026年税务合规新要求

2026年,沙特税务总局继续推进电子发票第二阶段的全面实施,要求企业:

必须使用ZATCA认证的电子发票解决方案实时或近实时向ZATCA报送发票数据确保电子发票包含加密安全特征和二维码保存完整的电子记录至少6年

二、沙特公司交税完整流程

2.1 税务登记

第一步:获取税号：在沙特成立公司后,企业需要在ZATCA进行税务登记,获取税务识别号(TIN)。这是进行所有税务活动的前提。

第二步:增值税注册：符合条件的企业必须在达到注册门槛后30天内完成增值税注册,获取增值税注册号(VAT Registration Number),该号码需显示在所有发票和官方文件上。

2.2 日常税务管理

发票开具要求

使用ZATCA认证的电子发票系统标准发票(B2B)必须包含:卖方和买方完整信息、税号、发票编号、日期、商品/服务明细、税额等简化发票(B2C)要求相对简单,但也需包含基本税务信息所有发票必须包含符合ZATCA标准的二维码

记账要求

必须使用阿拉伯语或英语记账采用权责发生制保存所有原始凭证和支持文件账簿记录必须保存至少6年

2.3 税务申报流程

增值税申报

申报周期:通常为季度申报,年营收超过4000万里亚尔的企业需按月申报申报截止日:纳税期结束后的次月最后一天申报方式:通过ZATCA的在线门户网站提交缴税期限:与申报截止日相同

企业所得税/扎卡特申报

申报时间:财年结束后120天内需提交经审计的财务报表通过ZATCA在线系统提交申报表

预扣税申报

按月申报,次月10日前提交需详细列明支付对象和预扣税额

2.4 税务审计与合规检查

ZATCA定期对企业进行税务审计,重点检查:

电子发票系统的合规性进项税和销项税的准确性转让定价文档(关联交易)预扣税的正确扣缴

企业应保持完整的税务档案,随时准备应对税务检查。

三、税务合规的常见挑战

许多在沙特运营的企业面临以下挑战:

电子发票系统对接复杂:ZATCA的技术要求严格,系统集成难度大多语言要求:需要同时处理阿拉伯语和英语文档实时报送压力:电子发票需要实时或近实时提交,对系统稳定性要求高汇率换算:涉及外币交易时的税务处理复杂跨境业务:进出口业务的增值税处理需要专业知识

四、Zoho Books沙特版：直连ZATCA的合规“利器”

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