在开具“出口转内销证明”后,再使用“增值税发票综合服务平台”的“出口转内销发票勾选”功能进行抵扣勾选。

增值税发票综合服务平台出口退税相关问题

1、问:生产型企业的出口退税,是否也在此平台进行退税勾选?

答:不需要在平台进行退税勾选,生产型出口企业只需进行抵扣勾选。

退税勾选功能仅限于外贸企业、外综服务企业。

2、问:退税勾选与代办退税勾选的区别是什么?

答:退税勾选是外贸企业、外贸综合服务企业自行出口办理出口退税勾选时使用的模块,代办退税勾选是外贸综合服务企业代理出口业务代办出口退税业务时使用的模块。

3、问:本用于抵扣的发票误选用于退税,或本用于退税的发票误选用于抵扣的,可否撤销勾选?

答:可以。用于抵扣的发票误选用于退税的,在已勾选未确认的情况下可以撤销;用于退税的发票误选用于抵扣的,在未进行增值税纳税申报和撤销增值税纳税申报的情况下可以撤销。

4问:可以将一张发票同时进行“抵扣勾选”和“退税勾选”吗?

答:不可以,一张发票仅可勾选一种用途。

5、问:发票“退税勾选”后未进行确认能否申报出口退税?

答:发票“退税勾选”后未进行确认不能申报出口退税,需完成“发票确认勾选”才能用于出口退税。

6、问:退税勾选确认后能否撤销重新选择?

答:确认后不可撤销。

7、问:哪些企业可以使用“代办退税勾选”模块?

答:只有外贸综合服务企业能够使用“代办退税勾选”模块。

8、问:哪些发票可用于“代办退税勾选”?

答:有“代办退税专用”标识的增值税专用发票可用于“代办退税勾选”。

9问:“代办退税勾选”需要进行确认操作吗?

答:“代办退税勾选”没有确认环节,“代办退税勾选”提交或“批量代办退税”勾选文件上传即确认,且无法撤销。

10问:当外贸企业发现退税审核结果为“不予退税”,相应发票需要用于抵扣的,应该怎么办?

答:这种情况可以申请开具“出口转内销证明”。在开具“出口转内销证明”后,再使用“增值税发票综合服务平台”的“出口转内销发票勾选”功能进行抵扣勾选。

内容整理来源:四川税务局、福建税务局

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