最近，意大利税局一纸新规，让原本平静无澜的跨境圈瞬间炸开了锅：
所有非欧盟企业通过税务代表注册的意大利欧盟税号（VIES号），必须要在6月13日前缴纳5万欧元保证金（约40万人民币），否则税号失效，直接影响销售权限。
卖家朋友哀叹连连：5万欧保证金太离谱了，这是要逼死我们中小卖家啊！还有不少卖家彻底慌了神，纷纷前来向傲斯咨询求证。
接下来，小斯深度解析一下意大利VAT新政要点及最新动态，并提供切实可行的应对策略，助力卖家灵活破局！
01 意大利税制核心节点
2024年2月21日：意大利颁布了第43号官方公报第4条法令，旨在预防和打击增值税（VAT）逃税和欺诈行为。该法令对税务代表以及通过税务代表在增值税信息交换系统（VIES）注册或计划注册以进行欧盟交易的非居住在欧盟和欧洲经济区（EEA）的主体提出了新的条件和要求。
2024 年12月4日：颁布部长令明确了非居住在欧盟和欧洲经济区（EEA）的主体加入VIES的担保义务及细节。
2024年12月9日：再次颁布部长令明确了税务代表的担保义务及具体细节。
2025年4月14日与17日：税务机关局长颁布了两项新规，旨在实施上述两项部长令。
2025年6月13日与17日：非欧盟卖家需在6月13日前缴纳5万欧元VIES保证金；税务代表需在6月17日前缴清最高200万欧元保证金！（宽限期60天，延长至8月份）。
02 意大利保证金要点解读
政策溯源
意大利政府此次推行严格的税收新政，核心原因是税局长期受增值税（VAT）欺诈困扰，不法分子通过虚假交易、低报销售额等手段偷逃税款，导致税收流失严重。因而试图通过强制高额保证金提高门槛，增加违规成本，整顿税代乱象，同时弥补财政缺口。
新规要点
已生效的税号：需在2025年6月13日前补缴5万欧元保证金，否则税号可能失效。
新注册的税号：即日起，非欧盟卖家在注册欧盟税号（VIES 号）时，需先缴纳5万欧元保证金。
03 对税务代表及卖家的影响
税务代表：需根据服务客户数量缴纳梯度保证金（3万- 200万欧元），且担保期限长达 48 个月。
卖家：非欧盟企业通过税务代表注册的意大利VIES税号，若想保留，必须于2025年6月13日前缴纳5万欧元担保金（宽限期60天，延长至8月份）。
对于税务代表的高额保证金要求，傲斯咨询会全部承担，以保障合规卖家的欧盟税号安全！
然而最低5万欧元的保证金（约合 40 万人民币起）于不少卖家而言，都是一笔难以负荷的金额。目前傲斯咨询税务团队正在积极探寻突破路径，如有更优解决方案，将第一时间同步告知大家。
04 卖家紧急应对措施
保留税号
如果您比较重视意大利市场，选择缴纳保证金，税号维持有效状态，可从以下几方面着手：
1、与合作的税务代表确认，其是否有意愿或能力承担保证金？否则就算您缴纳5万欧也会于事无补。
2、尽快联系税务代表，例如傲斯咨询，专业税务团队会着手帮您准备相关材料，及时缴纳保证金，避免税号注销影响销售。
3、尽可能在6月初做好最低5万欧的资金储备，可优先考虑银行保函方式，减少资金占用。
放弃税号
如果您选择放弃缴纳保证金，税号将在截止日后失效并被移出 VIES 系统。为最大程度减少损失，建议您做好以下准备：
1、库存整理：立即减少对意大利仓库的发货，请及时处理意大利仓库的货物，移仓或者清仓，确保在6月13日前货物不在意大利存储，以免税号失效产生损失；
2、清关方案调整：如果使用意大利EORI清关，建议减少或暂停相关操作，并尽快注册其它欧盟国家的EORI（因为VAT失效后，常规EORI也可能随之失效）。并联系货代制定在途货物应急预案，避免物流中断。
3、平台政策跟进：近期密切关注亚马逊等平台公告，确认销售权限与泛欧计划（Pan-EU）状态变化，及时调整运营策略。
毋庸置疑，意大利VAT保证金新规预示着欧洲整体合规收紧的趋势已难以逆转，未来将有更多欧洲国家采取类似监管举措，以加强税务合规性，打击跨境增值税欺诈行为。
写在最后
意大利税改新政下，跨境卖家面临保证金激增与合规成本攀升的双重压力。建议卖家若有近期订单，尽量在8月税代保证金落实前完成提单，预计8月后将出现较大幅度涨价。
另一方面，卖家应多元化市场布局，降低对单一欧盟国家市场的依赖；可考虑欧盟本土化仓储或实体布局，规避非欧盟企业限制；并完善税务合规体系，应对日趋复杂和严苛的欧洲税务监管。
傲斯咨询作为一家成立7年的老牌服务商，搭建了「VAT税务+EPR认证+海外工商+知识产权」一站式护航体系，可轻松解锁全球市场合规密码，助力中国卖家无忧出海，行稳致远。
如果您有意大利VAT新政、保证金缴纳、欧洲税务等相关需求或者疑问，欢迎随时联系。
