重磅新规！墨西哥税务新规即将生效：2026年1月1日起，未注册RFC税号的卖家将面临高达36%的税负（20%所得税+16%增值税），并要求所有于墨西哥运营的电商平台对卖家的销售进行税费预扣，包括新增所得税预扣并更新增值税预扣政策。
一、哪些卖家会受影响？
所有存储在墨西哥境内商品产生的销售均在适用范围之内。所有电商平台内经营主体，无论销售品类、经营规模大小，只要订单通过电商平台完成，都将被平台纳入预扣体系。
另外，墨西哥税务局（SAT）已明确获得平台交易数据的实时访问权，监管颗粒度覆盖订单流、资金走向等全链路。
二、重要时间节点有哪些？
此次税改实施节奏清晰，两个时间节点构成卖家合规的“窗口期”与“生效日”，错过任一节点都将面临严重损失：
2025 年 12 月 23 日前：美客多已明确规定，2025 年 12月 23 日前，卖家必须完成各个店铺的墨西哥RFC税号上传，避免被收取销售额36%的预扣税费，且可能影响店铺正常运营。
2026 年 1 月 1 日起：墨西哥税务机关将要求所有电商平台对卖家销售额实行所得税+增值税的双重预扣，监管政策全面落地。
三、不同类型税号的预扣税率有什么不同？
预扣税率与店铺账号注册地（本土店/跨境店）无关，核心取决于以下三大要素影响：
是否已上传RFC税号上传的RFC税号是墨西哥本土税号还是离岸税号收款银行账户是墨西哥本土账户还是离岸账户
预扣税率表
总结：在这个新机制下，有本土账户的本土公司卖家综合税负为 10.5 %（ 2.5%所得税+ 8 %增值税）；没有本土账户的本土公司为 18.5%（ 2.5%所得税+ 16%增值税）；离岸公司无论是否有本土银行账户为 16%（16%增值税）；而未注册RFC税号的卖家将面临高达 36%的税负（ 20%所得税+ 16%增值税）。
另外，本土税号本土银行账户的卖家需要注意：10.5%仅为平台预扣税，卖家还需要在月度申报中自行再将剩下8%的增值税申报给税局；本土公司所得税税率是利润的30%，卖家还要自行在年度所得税申报中自行申报剩下的所得税部分。
新规之下，卖家将面临高达36%潜在税负，对于部分卖家来说，几乎是致命的。哪么卖家该如何应对即将到来的税务挑战？
四、卖家如何完成合规？
建议卖家自查 RFC 税号状态，在 12 月 23 日前完成以下操作：
1、未上传 RFC 税号
当前最紧迫的任务是完成墨西哥 RFC 税号的上传。务必在 12 月 23 日前将有效税号提交至平台，避免因缺失税号导致的合规风险。若还未注册，需立即启动注册流程，同步准备材料并提交，以缩短办理周期、降低后续税负压力。需特别注意，虚假税号将触发 SAT 稽查，后果更为严重。
2、已上传税号
在确保税号有效的基础上，卖家需进一步核查税号类型与收款账户属地是否匹配，避免不一致导致税率适用错误，进而增加税负。同时建立完整的CFDI电子发票链条，确保销售及成本支出（广告、物流、租金等）均有合规发票支撑；即便平台已预扣税款，仍需按时完成年度所得税申报与周期性增值税申报；密切关注平台发布的执行细则，主动与平台税务团队沟通，确认税额代扣、结款扣税等关键流程。
五、如何注册墨西哥RFC税号？
墨西哥RFC是税务代表制，这要求税务代理商要有自己的会计师且熟悉墨西哥税法。另外，RFC税号注册资料需要有经墨西哥当地翻译的完整的海牙认证材料原件。总之注册过程严格繁琐，对税务代理商资质要求严格，专业事找专业人做。欧税通注册提供的服务：
1）RFC税号注册；
2）12个月的增值税申报服务（按月申报）；
3）代开销售发票的服务（免费）
4）税务代理服务；
5）海牙认证、墨西哥本地翻译认证、墨西哥公证。
注册时效：一年半左右（仅供参考，具体以官方下发为准）
墨西哥RFC是先申报后缴税，缴税截止时间根据申报回执上的截止日期确定；通常在次月17日前完成上个月的增值税申报。小O建议卖家尽量在次月12日前完成申报，避免逾期产生额外的滞纳金。
距离新规生效仅剩有限时间，小O建议卖家尽早行动自查并准备RFC，及时上传RFC税号。
