近年来中国的电商高速发展,并且越来越多走上欧美各大电商平台。欧洲市场纷繁复杂的税务问题和极其严格的税务政策,相信每个跨境电商都深有体会,稍有不慎就有可能被封锁账号,冻结账户或者面临罚款的危险。

因此在准备进入欧洲市场前,务必提前了解当地国对于电商的相关税务政策,比如是否必须申请当地国的VAT号码?是否需要进行税务申报?申报周期如何规定等等问题。在这里我们作为服务过上万跨境电商卖家的德国本土会计税务事务所,为大家介绍跨境电商在德国申请VAT号码的基本情况。

注册德国VAT税号有哪些好处?

一. 德国VAT号

在德国进行贸易活动的欧盟境外企业或者“非德国居民”必须在德国当地税局注册登记德国VAT税号,并且遵守德国VAT法规,进行合理的VAT申报并根据销售额缴纳VAT增值税

德国VAT税号是基于欧盟VAT指令制定,由德国财政部管理的。跨境电商卖家注册德国VAT税号时候,一般都会得到三个税号,在特殊情况下,有可能是四个,那么这四个税号一个是德国本地税号,一个是德国增值税号,一个是德国税务证书,还有特殊情况下发布的临时税号。

这四个税号的具体作用如下:

1、德国本土税号:这是卖家缴纳税金时使用的税号,也是亚马逊eBay等跨境交易平台要求卖家在后台填写的税号。

2、德国增值税号:当你在德国销售商品时候,买家向你索要发票时候,你就需要用到这个税号给卖家开发票。

3、税务证书:它相当于一个完税的证明,证明卖家每个月都有如实申报、缴纳税金。亚马逊要求卖家提供这个证书,证明卖家已按时进行申报、缴纳税金。

4、临时税号:这是老账号补税用的,在德国有销售的老店铺在注册德国VAT税号时候会被要求先补税,税局会发临时税号,补税之后才会下发给你正式的账号,这个临时税号在补税后失效。

二.  什么情况下必须要注册德国VAT税号?

在德国,欧盟与非欧盟公司可以在没有建立当地公司的情况下进行交易。这被称为非居民增值税交易。德国对非居民交易商户来说增值税是没有上限的。增值税号必须在可征税交易开始前获得。

德国对增值税注册有严格的法规规定。如果有以下这些情况,通常需要登记德国增值税:

1、进口物品到德国,需要德国的VAT用于缴纳和抵扣进口增值税,你需要注册德国VAT税号。

2、使用了德国仓库储存服务,需要注册德国VAT税号。

3、开通了泛欧计划,会随机使用到5国的仓储服务,需要注册包括德国在内的欧洲5国税号。

4、在德国购买商品,在境内进行销售,注册德国VAT是不可避免的。

5、从德国发货,出售商品到欧盟其他国家,需要注册德国VAT税号。

6、在其他欧盟国远程销售给德国卖家,如果一年累计销售额超过10万欧元,那么需要注册德国VAT税号,并合规申报。

三.  注册德国VAT税号有哪些好处?

1、注册德国VAT增值税税号后可以全额退回或者抵扣货物入关时的进口增值税;

2、注册德国VAT增值税税号后可以全额退回或者抵扣公司其他在德国境内所产生费用中含有的增值税,比如支付给电商平台服务费中所含的增值税。

3、德国消费者在交易后一般都会索要正规的增值税发票,拿到德国VAT增值税税号后可为消费者提供真实有效的增值税发票,提高成交率及好评率,增加公司信誉,拓展德国市场。

4、如公司想在德国立足,做强做大,从一开始坚持正规税务操作是根本,避免偷税漏税嫌疑引起的不必要损失(账号封锁,账户冻结,罚款等)

四.  德国VAT税号注册所需材料

跨境电商作为外国公司在德国申请增值税税号,其程序与本土公司基本一致。来自不同国家公司的税号申请由不同的税务局负责审核,比如英国公司的税号申请由汉诺威税务局负责,中国公司的税号申请则应提交到柏林Neukölln税务局审核。每个税务局有自己的税号申请表格和所需材料清单,虽不是完全一致,但总的来看主要是以下几方面材料:

1. 公司的主体信息(股东,法人,营业执照等)

2. 公司在注册地所在国的税务登记信息

3. 公司的主营业务范围

4. 公司在电商平台的登记信息和经营活动

5. 公司在德国合作的税务代理方信息

请注意:税务局根据实际情况有权要求您提供其他材料,同时也有权对其中某些重要材料提出英文或者德文翻译以及公证的要求。

五.  德国VAT税号注册所需时间周期

根据每个企业提供材料的快慢程度以及各个税务局处理速度的不同,一般的周期为1个月到3个月,在J&P也有注册德国VAT税号两周下号的快速案例,当然也不排除在特殊情况下需要更久时间。

J&P税务师提醒:随着跨境电子商务的蓬勃发展,其正规化操作成为必然趋势。诚然,正规化需要一定的成本,但这是企业做大做强的必行之路,正规化带来最基本的安全感,排除账号被封,账户被冻以及被罚款追溯的危险,同时增加企业在欧洲市场的信誉度。一般来说,跨境电商在德国申请VAT号码的考察审核周期较本土企业长很多,所以我们非常建议如果您已有进军德国市场的计划,尽量提前着手准备申请VAT号码的事宜,以保障届时业务的顺畅操作。

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