随着中欧市场成为跨境电商出海的核心枢纽，波兰与捷克成为中国卖家进入欧洲市场的热门选择。但随着欧盟税务、海关监管体系持续升级，EORI注册门槛抬高、VAT稽查力度强化。
近期，有亚马逊卖家收到波兰捷克的增值税登记要求，亚马逊正在收集并验证增值税（VAT）登记信息，未合规可能面临销售权限或FBA功能限制。
因此，如果卖家在波兰、捷克的物流中心存储库存，或者开通亚马逊中欧计划，即需要注册波兰捷克的VAT税号。卖家们务必立即核查税号状态，在通知邮件的截止日期前完成操作。
一、捷克&波兰税务合规的重要性
对于跨境卖家而言，税务合规不仅是法律要求，更是业务可持续发展的基础。波兰和捷克作为欧盟成员国，其VAT税法体系严格且执行力度大。一旦被发现未注册或未按时申报VAT，卖家可能面临以下风险：
1. 高额罚款和滞纳金：波兰和捷克税务机构对逾期申报或缴纳税款的行为处罚严厉，罚款金额可能高达应缴税款的100%甚至更多。
2. 账户冻结和销售限制：电商平台（如亚马逊、eBay等）对VAT合规要求日益严格，未提供有效税号的卖家可能被暂停销售权限。
3. 声誉损失：税务违规行为会影响企业声誉，甚至导致合作伙伴和客户流失。
因此，提前规划VAT税务合规，不仅能够规避风险，还能提升企业在当地市场的信誉度，为长期发展奠定基础。
近期亚马逊也在严查波兰捷克等VAT税号合规，每位卖家收到的通知提醒里，显示的税号上传截止日期都不同。卖家需留意相应日期，并尽快将税号上传且通过核验。
二、波兰&捷克VAT的相关信息
对欧洲站卖家来说，旺季经常会遇到货物量大仓库不够用的情况。选择开通亚马逊中欧计划，可以把货直接发到德国仓库，亚马逊将货物分配存储至波兰和捷克运营中心。这样一来，客户可以享受快速收件且此服务不需要额外费用。物流成本大幅降低+配送时效提升，是欧洲站卖家的必选优化方案。
①使用波兰本地仓储：只要在捷克/波兰产生库存就必须注册捷克的VAT税号（包括亚马逊FBA、第三方海外仓或自建仓）。
②突破远程销售阈值：如非波兰卖家向波兰消费者年销售额超160,000兹罗提（约3.7万欧元），需主动完成注册。
③在当地设立实体/办事处：完成波兰/捷克公司注册或设立办事处，需履行VAT注册义务。
④参与亚马逊中欧/泛欧计划：启用波兰仓储节点即触发“库存原则”，必须同时注册波兰+捷克VAT税号，无销售站点也需合规。
豁免情形：仅通过波兰中转货物至其他欧盟国家，且无任何本地销售，可向波兰税务机关申请VAT注册豁免（需审核确认）。
VAT注册所需资料
店铺信息；营业执照：提供扫描件或高清照片； 法人护照或身份证；其他欧盟国家税号文件；银行账户证明、授权书等。
VAT申报注意事项
申报方式：月报/季度申报
季度申报：一年4次申报（即4次季度申报），季度申报分别在每年的4月、7月、10月以及次年的1月进行。
月度申报：一年12次申报，申报时间是每月3号下载销售数据，每个月15号前，申报后10天内缴税。
申报材料：销售报表（可从销售平台后台下载）、清关单据，若是零申报，则需零申报函。
其他信息
捷克VAT格式：CZ 123456789（9位数）
波兰VAT格式：PL 1234567890（10位数）
捷克VAT的标准税率是21%，波兰VAT的标准税率为23%。
三、捷克&波兰VAT收紧新规
捷克海关自2025年起大幅提高EORI注册门槛，要求企业提供捷克VAT税号或实际业务证明（如进口合同、办公地址等），空壳公司注册被严格限制。
同时，捷克税局加大对VAT申报异常的稽查力度，重点检查激活税号后数据一致性、大额交易漏报、欠税及逾期申报等问题，处罚力度显著增强。
亚马逊、Allegro等平台卖家需特别注意税务合规问题。税局与平台数据共享，申报数据不一致、大额交易漏报等行为易触发稽查。建议卖家保留原始交易记录，谨慎开具发票并及时申报。
同时，欧洲各国正加速推进电子发票标准化进程。2026年2月，波兰上线其国家电子发票系统KSeF，要求所有波兰纳税人在波兰境内进行B2B交易时，必须通过KSeF平台开具和接收发票。
所有在波兰申报VAT的企业（包括跨境卖家）在提交月度VAT标准审计文件（JPK_V7）时，须填写发票对应的KSeF编号。
2026年4月1日前，符合以下条件的亚马逊卖家需在波兰KSeF系统授权亚马逊代开卖家KSeF电子发票。未及时合规将导致无法抵扣进项税、波兰VAT税号被停用等风险。
持有波兰VAT税号；
有进行B2B销售；
希望使⽤ Amazon VAT Calculation Service（VCS）开⽴电⼦发票。
四、其他常见疑问解答
1、注册后可以放任不管吗？
如果有波兰/捷克库存，但是没有货销售到波兰/捷克当地，是否只需要注册波兰/捷克税号，无需进行缴税吗？
如果只是销售发货到欧盟其他国家（有税号的目的国）可以在目的国进行申报。
尽管波兰和捷克本地B2B没有销售，但波兰/捷克发货到其他欧盟的跨国B2B销售，以及代扣代缴的B2C销售，依然要在波兰/捷克做0税率的销售额申报。
虽然没有税金需缴纳给当地税务局，但依然要按期向税务局做出0税金及0税率的销售申报动作，否则有可能产生滞纳金和罚金，甚至被税局注销税号。
2、关闭中欧计划还需要注册VAT吗？
如果卖家取消中欧扩展计划并移除波兰和/或捷克库存，也不会更改库存以前储存的事实，同样需要注册波兰或捷克增值税税号。
所以，要对历史产生的应税销售额进行税号注册并申报，把税金补交上。
后续不继续使用波兰和捷克税号的，缴纳和补缴税金后，可以注销。 假设不注册被平台核查，直接限制店铺销售；税金处罚，逾期可能有罚款；严重的会导致德国站关店。
3、捷克EORI能在其他欧盟国家使用吗？
可以。EORI号码在欧盟范围内通用，拥有一个该号码，就能在所有欧盟成员国进行清关操作，无需在每个国家单独申请。
4、卖家如何完成税务合规？
核实库存是否存放在波兰捷克。（库存查询路径：数据报告-库存和销售报告-每月库存历史记录）。
若已有波兰捷克的税号，请立即上传至亚马逊的卖家平台，并根据税局规定进行定期申报。
若卖家参加了中欧计划，不注册波兰/捷克VAT税号会影响到德国站点的销售，切勿因小失大。
如果您还未注册波兰/捷克VAT，可直接联系跨境卖家参谋MJCM帮您快速注册办理。
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