荷兰亚马逊站点该如何入驻以及跨境电商卖家最关心的VAT税务申报问题答疑?

Amy第11期-荷兰亚马逊站点该如何入驻以及跨境电商卖家最关心的VAT税务申报问题答疑?

荷兰(Netherlands)简介

荷兰( The Kingdom of the Netherlands)位 于欧洲西部,面积41864平方公里, 与德国和比利 时比邻。有“风车之国”之称。

荷兰濒临大西洋,又是典型的海洋性气候国家, 境内有三分之一的土地低于海平面,在17世纪,

荷兰是当时世界上最强大的海上霸主,曾被誉为

海上马车夫。现在也是世界上的最有竞争力的先 进国家之一也是世界上重要的出口贸易国。

荷兰是一个高度发达的资本主义国家,以海堤、 风车、郁金香和宽容的社会风气而闻名,在对待

毒品、性交易的法律是全世界是最为自由化的。 荷兰是全球第一个同性婚姻与安乐死合法化的国家。

荷兰人口1414万,平均每平方公里有410人, 是世界上人口密度最高的国家之一。首都阿姆斯 特丹(Amsterdam)但是荷兰王国的议会,政府 机构都设在海牙。

海牙(荷兰语:Den Haag)位于荷兰的南荷兰 省,13世纪以来,海牙一直是荷兰的政治中心;  而且荷兰国王居住在海牙并于此办公。是荷兰第 三大城市,在阿姆斯特丹和鹿特丹之后,面积约 100平方公里,人口48万人。

海牙国际法庭又称海牙国际法院,其正式名 称为国际法院(International Court of Justice),位 于荷兰海牙。是联合国六大机构之一,成立于 1946年。

排名前十的荷兰电商B2C平台)

荷兰电子商务产业现状及预测

荷兰是一个非常发达的资本主义国家,西方十 大经济国之一,也是世界主要造船国家之一。

荷兰的电子商务发展非常迅速,B2C电子商务 市场在2018年成交是€23.7 billion欧元。其中荷 兰排名前5位的在线商店占荷兰电子商务市场总额 的 31%; 这 些 电 商 平 台 是 : bol.com,  coolblue.nl, ah.nl, zalando.com,和 wehkamp.nl。电商平台bol.com在2018年以净 销售额在荷兰的在线商店中名列首位。

根据Statista预测,2018年到2023年,荷兰的 电商发展平均增长或达 8%。亚马逊荷兰站点从 2020年1月15号正式开放给中国卖家。

(能够说英语的欧洲国家,荷兰有90%的人都能说英语)

荷兰的语言

荷兰有自己的官方语言:荷兰语 英文成为 Dutch. 能说英语的人也很多,会说德语与法语也 的人也很多。

新闻周刊杂志所做的一项全球性调 查指出,荷兰是全世界学习语言最好的一个国家。

荷兰调查数据

Statista 最新调查显示:荷兰

2019年有1千4百万居民是网上用户

82 的用户在网上购物

53 的买家是使用手机在网上购物

2018年市场份额是13个亿美金

2018-2023年增长率是8

最畅销的产品类目是:时尚类

2019年电商销售达25亿欧元

根 据 荷 兰 电 商 行 业 Thuiswinkel  Markt Monitor 报告,2019年度的电商 销售超过了25.8亿欧元。

96%超过15岁的居民在网上购物,平 均消费比去年增长了9%

畅销的类目增长最快的排名:

1.食品 24%

鞋类和个人生活方式 19%

消费电子产品 16%

荷兰VAT知多少

荷兰的标准税率是21%

谁需要注册荷兰VAT:

1.使用荷兰当地的仓库

1.超过远程销售门槛为100,000欧元

荷兰境外的公司需要指定税务代表(财政代表) 来注册VAT税号

亚马逊荷兰站点的卖家,如果没有超过超过远程 销售,没有使用当地的仓库,那么不需要注册荷兰

荷兰VAT, ESC, Intrastat 申报

在荷兰VAT申报:每月/每季度/每年, 16号

一般是季度申报

如果每季度应交的增值税超过15.000欧元, 更改为月度申报

如果应VAT税金金额不超过每年1.883欧元,则可以选择年度

VAT申报

ESC申报季度/月申报,16号

当前一个季度销售超50,000欧元,就必须是每个月完成

Intrastat 货物流通申报需要每个月完成, 10号

Intrastat 货物流通限额:

Dispatches: € 1,000,000

Arrivals : € 800,000

荷兰VAT的递延制度

VAT 增值税延期制度:当商品进口是不需要马 上缴纳VAT, 销售以后才按照销售金额缴纳 VAT.

商家必须要委托VAT增值税的代表,负责及承 担所有有关增值税或货物和货物事宜。

中大型的进口商可以自己注册荷兰公司及增值 税来担保自己:将必须向荷兰增值税当局提供 荷兰银行(或外国银行荷兰分行)的银行担保。 保证金的计算方法是四分之一的估算营业额x

荷兰增值税率。

亚马逊荷兰站开店入驻所需资料

电子邮箱地址

公司名称、地址、联系方式

注册期间可以联系到您的电话号码

首要联系人的姓名、联系方式、地址、身份

证号、出生日期

每位公司受益人(直接或间接拥有公司 25%

及以上股份)信息

国际信用卡(Visa, MasterCard 等)

荷兰VAT申报

荷兰税号下证生效之后,要及时进行申

报并缴纳税金。那么申报需要提供材料?

销售数据报表

清关进口票据

若是0申报,则需零申报函

荷兰申报计税的方式,跟其它欧盟国家的核算 原理是一样的,NL TO EU 及 EU TO NL 两部分均 要核算。

具体核算方式:

进口增值税这部分是商家在缴纳销售VAT的时候,

可以抵扣的。

销售VAT= 税后销售价格/(1+税率)*税率

实际缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额

荷兰VAT申请常见问题解答

1、荷兰的一般税率是多少?

荷兰的标准税率是21%,

2、欧洲7国的税率分别是什么?

英国20%、德国19%、意大利22%、法国20%、西班牙

21%、捷克21%、波兰23% 、捷克:21%

3、荷兰VAT税号注册申请所需时间

荷兰VAT税号需要4-8周时间,注册完成后,每年申报4 次。

4、个人身份证注册的店铺可否注册荷兰VAT?无营业执照

不可以,个人是不能进行VAT注册的,但个体工商户可以。

5、 现在泛欧国家各自对vat免征额各是多少?

只要启用当地仓库,就要注册VAT,不存在免 征额度,但是有一个远距离销售法,也叫远程销 售法,也就是说,你把库存放到英国,从英国派 送到德国法国,德国一年不超过10万欧元,法国 意大利不超过3.5万欧元,可以在英国代缴,不用 单独去注册德国的,但是一旦超过10万,就要去 注册德国的VAT 。

6 、 注 册 荷 兰 VAT 税 号 一 年 要 申 报 几 次 ?

注册荷兰VAT税号后一年要申报4次,为季度 申报,每3个月要申报一次,如果不申报或者逾期 的话荷兰税务局是有可能冻结海外仓商品货物或 者关闭跨境电商店铺的,因此一定要按时申报。 荷兰:4次/年。

7、荷兰VAT税号申报需要开具发票吗?

荷兰VAT税号申报是需要发票留底7年,无论 是否有开具发票给买家,但是一定要做好发票留 底,因为做荷兰VAT税号申报是需要如实申报上 缴销售税的。

8、超时申报荷兰VAT会有罚款费用吗?

如果没有按时申报或者缴纳VAT,荷兰税务 局会做出惩罚,将罚金加进了您的荷兰VAT税号 账户中去,如果一直不申报拒缴纳荷兰VAT,荷 兰税务局是有可能查封海外仓商品货物或者关闭 跨境电商店铺的,因此按时申报缴纳VAT很重要。

9、荷兰海关判断商品价值的标准?

荷兰海关判断商品价值的标准为CIF, 即 cost+ insurance+ freight (商品价格+保险+运 费)低于22欧元的包裹:无需支付Duty和VAT。 22欧元和150欧元之间的包裹:没有Duty,但 需要支付VAT。超过150欧元的包裹:Duty和 VAT都要支付

10、为什么很多卖家走荷兰清关或比利时清关?

荷兰位于欧洲西部,东面与德国为邻,南 接比利时。西、北濒临北海,地处莱茵河、马 斯河和斯凯尔特河三角洲,自古便是贸易强国, 有“海上马车夫”之称。荷兰目前有多的清关行 是愿意为海外非欧盟企业做间接代理清关的,  所以许多中国电商非常愿意走荷兰清关。

11、如何在荷兰做递延申报?

清关公司在帮卖家清关时,需要做欧盟内部流 转申报(EC Sale list,即电子销售清单),申报时 需要提供卖家的目的国的欧盟税号,即德国的欧盟 税号,以及流转的货物商品价值。清关公司会保留 配送到目的国的物流POD,以保证货物不是停留在 申报国。

需要注意的是,卖家在荷兰做了递延申报,那么在 荷兰缴纳只需缴纳关税,不需要缴纳进口增值税。

12、卖家不缴纳增值税会有什么后果?

卖家被要求进行真实、及时、准确的税务申报。 如果故意延误,错误或虚假申报,都可能受到包括 货物查封、向eBay举报导致账号受限、罚款在内

等不同程度的处罚

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