跨境电商为了能够更好地发展，就需要专业机构进行企业合规规划，为发展打下合法合规的良好基础。其实，不止是跨境电商创业，想要为国内产品打开海外销售的渠道、或是关注本行业的投资人，都必须要懂得海外公司架构的重要性。
以下本文将根据行业头部，百亿电商卖家的具体案例，来进行拆解示意，方便各位学习。
01
内地公司VS香港公司运作跨境电商优劣点对比
内地公司运作跨境电商：
资金流：使用亚马逊官方收款，款项回款到国内银行
外贸申报由亚马逊官方收款后台处理涉外收入申报，款项直接入账到银行账户
“三流合一”闭环总结：
优点：国内直接报关出口、收汇
痛点：外汇是敞口，资产随外汇变动有减值风险
香港公司运作跨境电商
贸易流：香港公司进行集采，海外业务销售从香港公司采购
物流：国内公司出口报关给香港公司
资金流：海外公司款项汇回香港公司香港公司与国内公司进行外汇结算
优点：将B2C模式做成B2B模式，收汇的风险控制在集团公司范围内形成闭环
痛点：需做合规审查（PS:可由正规的代理机构解决）
总体说来，通过国内公司直接开展跨境出口电商业务并无不可，但若加设一层香港公司作为境外业务开展主体的
则至少可以在以下方面助力运营效率提升：
(1) 采购环节，国内公司采购需要增值税发票入账，但在向部分供应商或者通过1688平台采购时可能存在无法获取增值税发票的问题，长此以往会积累财税合规问题，而香港公司仅需取得自制单据（Invoice）或收据（Receipt）即可满足财税合规及出口退税需要。
(2) 销售回款环节，受限于国内外汇管制，国内公司收取外汇可能面临结汇流程繁琐、汇率波动等困难，操作不当时甚至有外汇违规处罚的风险，而香港地区则外汇管理环境更为宽松，香港公司外汇收付及兑换都便捷得多。
(3) 税务方面，香港地区还有着税种少、税率低的优势。
设立香港业务公司的具体方式可视采取的融资架构而定：如采取国内融资架构的，可以通过顶层融资主体在香港成立一家全资子公司；如采取红筹架构的，则常规架构本身就包含一家香港公司，可以直接利用。
02
跨境电商如何做离岸架构
跨境出口电商的公司架构设置既要服务于具体业务运营模式及需求，也要综合考虑不同平台的规则及不同销售地区的法规要求。采取“独立站模式”、“平台+垂直精品模式”的跨境出口电商，通常需要以下公司主体。
顶层融资公司
是所有集团公司的最顶层控股公司，是公司股东持股、引入外部投资人、实施员工股权激励等股权安排的主体。顶层融资公司注册地视具体融资架构而定，例如国内融资架构下是一家境内公司、红筹架构下通常是一家注册在开曼群岛或其他离岸地的公司。
境内运营公司
负责公司管理及运营（包括技术支持、网店运营、行政支持等）、商品的国内采购及出口（如通过9610直邮出口等）、承租国内仓、自有品牌商品的设计、生产等职能，在国内融资架构下可能与顶层融资公司为同一家，在红筹架构下与顶层融资公司之间是全资股权控制关系。
香港业务公司
负责商品的国内采购及出口（如采用海外仓等模式）、通过独立站或平台销售、承租海外仓等职能，与顶层融资公司之间是全资股权控制关系。
海外销售公司
负责特定区域的商品销售、仓储、必要资质申请、本地财务结算等职能，例如平台要求仅限本地企业注册店铺的地区、或者存在法规要求或建立本体团队需求的地区等，与顶层融资公司之间是全资股权控制关系。
03
跨境电商头部某A公司离岸架构实例
下列将结合跨境电商行业某头部A公司，“平台+垂直精品模式”的典型代表，进行离岸架构解析。
(1) 采购/销售环节：注册在境内及香港的采购主体完成商品采购后将其销售至海外销售公司（香港、美国、英国及日本等子公司），并通过第三方平台（亚马逊、eBay、日本乐天和天猫等）进行海外终端市场销售。所有网店账户公司均为公司体系内主体。
(2) 出口环节：公司部分商品通过境内采购主体自行报关出口，部分商品委托供应商办理出口手续。
(3) 仓储/物流环节：公司主要选择亚马逊提供的物流仓储服务，在亚马逊FBA仓库接收商品后，后续配送和退货等服务皆由亚马逊负责完成。
04
跨境电商需缴纳税种
当我们的产品到达售卖国，对售卖国来说，是属于进口，这里就需要向进口国海关申报，一般我们叫目的港清关。进口清关，首先离不了关税，而每个国家或地区的关税政策都有所不同。因此，跨境电商出海销售时，应该密切留意不同国家进口关税的具体政策和变化。
进口增值税
跨境电商交易中，增值税为价外税，由购买方承担，顾名思义，价外税是销售价格以外的税额。因此对于这一部分，企业需要注意不同市场的政策，及时合理调整货品价格。
增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的增值价值或商品附加值征收的价外税。
销售流转税
销售流转税，是指以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量，以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。从计税原理上而言，流转税是商品生产和商品交换的产物。
所得税
企业税一般分为企业所得税和个人所得税，是根据企业实际经营的利润，乘以不同的所得税率，进行纳税。电商卖家需要根据不同的主体性质，如企业或个人，在目标国或本国应缴纳其所应对的所得税税率。
以上是跨境电商常见的几个税种，除此之外，不同的国家、特殊的商品还可能需要缴纳其他的税种，对于国外财税知识不了解的卖家，建议选择一些正规的财税顾问来咨询和解决企业的税务问题。
通过了解必交的税项，跨境电商可以早作安排，降低税务成本，提高利润收入。同时，企业可了解本国与目标国之间的贸易协定、税收协定等，通过设立公司(例如中国香港公司、美国公司、英国公司、新加坡公司等)在资金安排和税务筹划上做足功课，更好地拓展国际市场，获取更多利润!
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