中欧市场作为欧洲电商的重要枢纽，近年来吸引了大量跨境卖家的目光。其中，波兰和捷克凭借其地理位置优势、市场潜力及相对较低的运营成本，成为中国卖家进入欧洲市场的热门选择。如果卖家在波兰、捷克共和国的物流中心存储库存，或者开通亚马逊的配送网络扩展（中欧计划），即代表卖家使用了波兰与捷克的FBA仓库，将有义务履行当地的增值税义务，即需要注册波兰捷克的VAT税号。
一、捷克&波兰税务合规的重要性
对于跨境卖家而言，税务合规不仅是法律要求，更是业务可持续发展的基础。波兰和捷克作为欧盟成员国，其VAT税法体系严格且执行力度大。一旦被发现未注册或未按时申报VAT，卖家可能面临以下风险：
1. 高额罚款和滞纳金：波兰和捷克税务机构对逾期申报或缴纳税款的行为处罚严厉，罚款金额可能高达应缴税款的100%甚至更多。
2. 账户冻结和销售限制：电商平台（如亚马逊、eBay等）对VAT合规要求日益严格，未提供有效税号的卖家可能被暂停销售权限。
3. 声誉损失：税务违规行为会影响企业声誉，甚至导致合作伙伴和客户流失。
因此，提前规划VAT税务合规，不仅能够规避风险，还能提升企业在当地市场的信誉度，为长期发展奠定基础。近期亚马逊也会严查波兰捷克等VAT税号合规，卖家们可以早作准备。
二、波兰&捷克VAT的相关信息
对欧洲站卖家来说，旺季经常会遇到货物量大仓库不够用的情况。选择开通亚马逊中欧计划，可以把货直接发到德国仓库，亚马逊将货物分配存储至波兰和捷克运营中心，客户可以享受快速收件且此服务不需要额外费用。
1、如何判断自己要注册捷克/波兰VAT？
①只要在捷克/波兰产生库存就必须注册捷克的VAT税号（包括亚马逊FBA）
②远程销售额超过捷克/波兰固定阈值；
③公司在捷克/波兰成立；
④其他特殊情况，如加入亚马逊中欧计划的卖家（尽管在捷克没有站点）；属于亚马逊物流整合服务商（泛欧计划）。
2、VAT注册所需资料
店铺信息；营业执照：提供扫描件或高清照片； 法人护照或身份证；其他欧盟国家税号文件；银行账户证明、授权书等。
3、VAT申报注意事项
申报方式：月报/季度申报
季度申报：一年4次申报（即4次季度申报），季度申报分别在每年的4月、7月、10月以及次年的1月进行。
月度申报：一年12次申报，申报时间是每月3号下载销售数据，每个月15号前，申报后10天内缴税。
申报材料：销售报表（可从销售平台后台下载）、清关单据，若是零申报，则需零申报函。
4、其他信息
捷克VAT格式：CZ 123456789（9位数）
波兰VAT格式：PL 1234567890（10位数）
捷克VAT的标准税率是21%，波兰VAT的标准税率为23%。
三、捷克&波兰VAT收紧新规
捷克海关自2025年起大幅提高EORI注册门槛，要求企业提供捷克VAT税号或实际业务证明（如进口合同、办公地址等），空壳公司注册被严格限制。
2025年中期以来，捷克税局加大对VAT申报异常的稽查力度，重点检查激活税号后数据一致性、大额交易漏报、欠税及逾期申报等问题，处罚力度显著增强。
而自2025年6月起，波兰允许企业通过"进口VAT递延"政策简化申报流程，无需在清关时预先缴纳税款，仅需在VAT申报中体现即可。
亚马逊、Allegro等平台卖家需特别注意税务合规问题。税局与平台数据共享，申报数据不一致、大额交易漏报等行为易触发稽查。建议卖家保留原始交易记录，谨慎开具发票并及时申报。
四、其他常见疑问解答
1、注册后可以放任不管吗？
有波兰/捷克库存，但是没有货销售到波兰/捷克当地，是否以为只需要注册波兰/捷克税号，无需进行缴税吗？
如果只是销售发货到欧盟其他国家（有税号的目的国）可以在目的国进行申报。
尽管波兰和捷克本地B2B没有销售，但波兰/捷克发货到其他欧盟的跨国B2B销售，以及代扣代缴的B2C销售，依然要在波兰/捷克做0税率的销售额申报。
虽然没有税金需缴纳给当地税务局，但依然要按期向税务局做出0税金及0税率的销售申报动作，否则有可能产生滞纳金和罚金，甚至被税局注销税号。
2、关闭中欧计划还需要注册VAT吗？
如果卖家取消中欧扩展计划并移除波兰和/或捷克库存，也不会更改库存以前储存的事实，同样需要注册波兰或捷克增值税税号。
所以，要对历史产生的应税销售额进行税号注册并申报，把税金补交上。
后续不继续使用波兰和捷克税号的，缴纳和补缴税金后，可以注销。 假设不注册被平台核查，直接限制店铺销售；税金处罚，逾期可能有罚款；严重的会导致德国站关店。
3、捷克证书的地址为什么是不全的？
捷克税务证书地址不全，是因为字数限制的原因，大部分证书上的地址都是不全的。
4、捷克EORI能在其他欧盟国家使用吗？
可以。EORI号码在欧盟范围内通用，拥有一个该号码，就能在所有欧盟成员国进行清关操作，无需在每个国家单独申请。
5、卖家如何完成税务合规？
核实库存是否存放在波兰捷克。（库存查询路径：数据报告-库存和销售报告-每月库存历史记录）。
若已有波兰捷克的税号，请立即上传至亚马逊的卖家平台，并根据税局规定进行定期申报。
若卖家参加了中欧计划，不注册波兰/捷克VAT税号会影响到德国站点的销售，切勿因小失大。
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