最近税务圈可是炸开了锅，国家税务总局在6月26日连发两道“大动作”——《国家税务总局公告2025年第15号》和《国家税务总局公告2025年第16号》。这可是紧随6月23日发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》（以下简称《规定》）的“配套大礼包”，给平台企业们划定了明确的“报税作业”范围和步骤。
《公告》从实操角度，围绕“谁来报、报什么、怎么报、不报怎么办”四个方面，细化报送涉税信息的具体类别和内容、报送要求和口径。这对咱们跨境卖家意味着什么？别急，商易跨境咨询这就为你划重点、解疑惑！
一、哪些平台需要报？
新规以公告的形式明确规定：不管平台是在国内还是国外，只要给中国卖家提供网络交易活动的经营场所，或者撮合中国用户交易，都需要承担起向税务局报送涉税信息的责任。
商易的资深财务梳理了下，卖家可以对照以下互联网平台进行判断：
简而言之：不管你的平台是哪国的，只要你上面有中国的卖家在经营，那你必须按照该规定向中国税务机关按时报送涉税信息。
注意：如果你同时在多个平台开店，只要这些平台被纳入了规定范围，你的信息都可能被上报。
二、哪些信息会被平台上报？
具体可参考税务局的报送格式：
从表格的信息可以查看到，不但包含了经营者的个人信息、公司信息、店铺名称等，还包含了店铺的收入、退款、净额等经营数据。
重点提示：
1）税务机关依法开展税务检查或者发现涉税风险时，要求提供涉税信息的，互联网平台企业应当配合提供涉嫌违法的平台内的经营者和从业人员的合同订单、交易明细、资金账户、物流等涉税信息，不得以技术原因、账号限制、数据权限等理由拒绝、隐瞒。
2）关于跨境电商收入口径
互联网平台企业以人民币以外的货币结算的，其报送平台内的经营者和从业人员的收入，按照办理涉税信息报送的当月1日或者业务发生当日有效的人民币汇率中间价，折合成人民币计算，确定后12个月内不得变更。
涉税信息报送时间和方式
《规定》施行后的首次报送，税务总局的规定如下：
互联网平台企业应当于2025年10月1日至31日期间，首次报送平台内的经营者和从业人员的身份信息、收入信息。
卖家需要注意2个关键的时间节点：
⏰ 2025年7月30日前：所有平台需向税务局备案企业基本信息
⏰ 2025年10月31日前：首次完整报送商家身份+交易数据
报送周期： 按季度报送。
风险警示：
虽然 互联网平台企业涉税信息报送规定 第十二条 平台内经营者和从业人员在本规定施行前的涉税信息，互联网平台企业不需要报送。但是这不代表税务机关不能往前追溯。
如果第一次报送数据对比发现企业存在重大差异，那企业风险很可能会扩大。因为根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十二条规定：对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受规定期限的限制。
卖家风险等级自测表
销售数据不上报，会有什么风险？
对平台企业： 如果税务局依法要求提供信息（比如配合检查或发现风险），平台必须配合，提供相关经营者的合同订单、交易明细、资金账户、物流等涉税信息。不能找任何借口（什么技术问题、账号限制、数据权限）拒绝或隐瞒。否则，平台自己就可能面临处罚。对平台内经营者（卖家）： 虽然新规主要规范的是平台，但平台上报的信息，很可能成为税务局对你进行税务检查的“线索”。一旦被查，后果可能很严重。
电商卖家被查处的风险有多大？
如果税务局通过平台提供的信息，或者系统筛查，发现卖家的经营数据存在疑点，进行税务检查，你可能会面临：
假如商家被查出来偷逃税，会面临哪些处罚？
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条 以及《中华人民共和国刑法》第二百零一条规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
真实案例：
2024年深圳某3C卖家因PayPal流水与申报差额超200万，被认定偷税并移送司法机关。
跨境电商卖家该如何应对？
面对新规，慌乱没有用，未雨绸缪，合规经营是王道！
合规自查（7月紧急动作）立刻检查自己的账目，比对平台后台数据与历史申报记录，确保收入、成本、费用等记录清晰、准确、完整。重点核查：退货金额、外币收入折算、关联账户
合规改造（8-9月关键期）企业卖家：重新梳理跨境业务架构个人卖家：考虑升级个体工商户规范收款：尽量使用合规的企业账户或平台推荐的方式收款，避免通过个人账户“洗钱”，留下风险隐患。
持续监控（10月起）建立"平台数据-申报数据-资金流水"三角核对机制，确保所有交易记录、合同、物流信息等都能说清楚、道明白，万一被抽查，能顺利配合税务局的工作。
4. 寻求专业帮助：
税务政策复杂多变，自己搞不定很正常。及时咨询专业的跨境税务顾问，比如商易跨境咨询，获取个性化的合规方案和风险规避策略。
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► 平台数据预审服务（限免前50名咨询客户）
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