2025年1月1日，新修订的《反洗钱法》正式施行。紧随其后，央行联合国家金融监督管理总局、证监会发布的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法（征求意见稿）》（下称“新规”）已在9月3日结束征询，进入立法与实施阶段。
该法规的执行，将掀起金融业合规体系的重构浪潮。这份长达51条的新规，不仅是对国际反洗钱标准的全面接轨，更将重塑金融机构、跨境企业的风险管理逻辑。
一、严监管时代：跨境资金流动的新规则
监管阈值显著下调，新规将跨境汇款尽职调查门槛从原来的5万元人民币大幅下调至5000元（或等值1000美元），这意味着几乎所有的企业跨境资金流动都将纳入监管视野。对于跨境企业而言，即使是小额货款支付、境外员工薪酬、海外服务采购等日常交易，都需要履行完整的合规程序。
信息穿透要求升级金融机构必须核实并完整传递汇款人姓名、账号、身份证件、住址、受益所有人信息等关键要素。企业跨境支付需要提供完整的交易背景资料，包括合同、发票、报关单等支撑文件，以确保资金流动的透明度和可追溯性。
全链条监管闭环新规将银行、支付机构、证券公司等全部纳入统一的监管框架，实现了跨境资金流动的全链条监管。企业通过不同渠道进行的跨境资金操作，都将面临一致的监管标准和要求。
目前与国际差距 | 新规解决方案 | 条款依据 |
受益所有人模糊 | 要求穿透核查最终控制人 | 第七条、第二十条 |
持续尽调缺失 | 业务存续期间动态监测交易 | 第二十六条 |
跨境汇款追踪弱 | 单笔超5000元汇款需完整传递信息 | 第三十四条 |
二、ODI：企业跨境投资的合规基石
在如此严格的监管环境下，ODI（境外直接投资）备案的重要性愈发凸显。ODI不仅是中国企业境外投资的"通行证"，更是保障跨境资金合规流动的"护身符"。
合规资金出境的唯一通道：ODI备案是企业资金合法出境的首要条件。只有完成ODI备案，企业才能通过银行将投资款项汇出境外，用于设立子公司、并购境外企业、投资项目等经营活动。未办理ODI备案的企业，其资金出境需求将无法通过银行审核。
跨境经营的法律保障：完成ODI备案的企业，其境外投资行为受到中国法律和国际条约的双重保护。一方面，备案企业可以享受中国政府提供的投资保护、领事维护等权益；另一方面，合规的投资结构也为企业在东道国（或地区）的经营提供了法律保障。
税务优化的基础框架：ODI备案为企业搭建了合法的跨境税务架构基础。通过备案的企业可以合理利用中外税收协定，优化全球税负，避免双重征税。同时，合规的投资架构也为未来利润汇回创造了有利条件。
融资渠道的拓展钥匙：完成ODI备案的企业，在开展跨境融资时更具优势。境内母公司可以凭借ODI备案文件，为境外子公司提供担保或征信，帮助境外主体获得更优惠的融资条件。
三、企业应对策略：构建合规跨境资金管理体系
提前规划投资架构：企业应基于业务战略提前设计境外投资架构，充分考虑投资层级、控股关系、税务安排等因素，确保ODI备案申请的顺利通过。
完善内部合规流程：建立专门的跨境资金管理制度，明确资金出入境的审批流程、单证要求和责任部门，确保每笔跨境资金流动都有完整的合规记录。
善用专业服务机构：ODI备案涉及发改委、商务部、外汇局等多个监管部门的审批，专业服务机构可以帮助企业提前准备材料、预判审核要点，显著提高备案效率。
建立持续合规机制：ODI备案不是一次性工作，企业还需要履行后续的境外投资年报、重大事项报告等义务，建立持续的合规管理机制。
四、专业护航：易税通ODI全流程解决方案
面对日益复杂的跨境投资监管环境，易税通推出"ODI备案全流程"服务，为企业提供：
一站式备案服务：专业团队提供从架构设计、材料准备到部门沟通的全流程服务，平均缩短40%备案时间。
系统化合规管理：易税通合规系统按最新监管要求，生成备案材料清单，确保企业始终符合最新监管规定。
全球税务协同：结合ODI备案与境外税务规划，帮助企业优化全球税负，实现跨境资金高效配置。
持续合规支持：提供备案后年度信息报告、法定秘书、变更登记等持续合规服务，确保企业长期合规经营。
跨境资金监管进入"显微镜"时代，ODI备案已成为企业出海的必备通行证。选择专业合规伙伴，让企业跨境投资行稳致远。
【易税通提示】ODI备案通常需要2-3个月周期，建议企业在计划境外投资前尽早启动备案程序。
