国际结算丨信用证那些坑 - 邦阅网-发现真实的外贸服务商

信用证软条款是开证申请人在信用证中设置的条款，这样的条款会导致受益人贸易地位的丧失，安全收汇受到威胁，而给申请人带来交易主动权或骗取货物及预付款项的利益，具有极大隐蔽性的条款。事实上这种观点就是把整个软条款问题当作信用证欺诈的其中一种途径。

上周五我们对阿里平台新增的T/T支付功能进行了简单介绍，本周我们会针对目前国际贸易中最主要、最常用的一种结算(付款)方式。信用证(简称L/C，即letter of credit) 进行文章连载。

今天主要内容是围绕“信用证软条款”，这是很多外贸朋友们在信用证结算方式中掉过的“大坑”。

今天主要内容大纲如下：

一：什么是信用证软条款？

二：软条款具有哪些特征？

三：剖析信用证条款之“坑”

一：什么是信用证软条款？

信用证软条款是开证申请人在信用证中设置的条款，这样的条款会导致受益人贸易地位的丧失，安全收汇受到威胁，而给申请人带来交易主动权或骗取货物及预付款项的利益，具有极大隐蔽性的条款。

在国内对软条款从不同角度的定义，主要有2种：

第一种观点:软条款是信用证中附加生效条件的条款，或者条款规定单据取得需要进口商的配合，从而使进口商掌握贸易主动权，致使出口商面临交单不符的风险。笔者认为该观点对软条款涉及的内容理解过于狭隘。软条款应可能涉及信用证业务过程的每一环节，而不仅是信用证生效的环节，还应包括装运环节、商检环节、议付环节等等。

另一种观点:软条款就是纯粹的陷阱条款，是申请人在信用证中添加某些条款设置陷阱，以掌握基础贸易的主动权。事实上这种观点就是把整个软条款问题当作信用证欺诈的其中一种途径。笔者认为该观点仍显片面，因为软条款也有可能在受益人知情的情况下实现，这就缺乏欺诈的构成要件。

二：软条款具有哪些特征？

“软条款"具有极大的隐蔽性，主要有以下特征:

1.来证金额较大，在50万美元以上;

2.来证含有制约受益人权利的"软条款";

3.证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料，如"花岗石、鹅卵石、铸铁井盖、木箱和纤维袋"等;

4.买方要求出口企业按合同金额或开证金额的5%-15%预付履约金、佣金或质保金给买方指代表或中介人。

5.买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒绝签发检验证书，或不通知装船，使出口企业无法取得全套单据议付，白白遭受损失。

三：剖析信用证条款之“坑”：

【坑1】APPLICANT：USA

解读：APPLICANT是开证申请人的意思，本应显示开证人具体名称，但草稿中只显示了国别为美国，需注意开证申请人风险。

【坑2】SWIFT CODE：LU***

解读：SWIFT CODE指银行代码，银行LU******经阿里巴巴一达通查询发现其配合多家代替开证机构开出有风险条款的信用证，且在阿里巴巴一达通有退证记录，开证行风险高。

【坑3】ISSUING BANK：ANY BANK, NEW YORK, USA

APPLICANT：USA

DISCHARGE PORT/DEST AIRPORT：HAMBURG,GERMANY

NOTIFY APPLICANT：HI*** LTD.HONG KONG

解读：开证行和开证申请人在美国，收货地为德国，提单通知方却是香港。贸易流向不合理。且开证行名称与上一条中的SWIFT也无法对应。更显得开证行风险极高。

【坑4】B/L TO CLEARLY INDICATE THAT THE GOODS CAN ONLY BE DELIVERED AT DESTINATION PORT ONLY ON SUBMISSION OF 3/3 ORIGINAL BILLS OF LADING.

解读：此条款要求凭全套（3/3）提单才能放货，乍一看觉得是对的，但此条款和国际惯例“任何一份提单正本即为物权凭证”相互矛盾，是典型的风险条款。

【坑5】AN AUTHENTICATED SWIFT MESSAGE SENT BY THE OPENING BANK TO THE ADVISING BANK,STATING THAT THE APPLICANT HAS RECEIVED A COPY OF SHIPPER’S BENEFICIARY’S SIGNED AND DETAILED TELEFAX OR E-MAIL WITH SHIPPING DETAILS AND THAT SHIPMENTS IS AUTHORIZED.

解读：此条款要求交单时，受益人提交由开证行发给通知行的SWIFT电文，由于发送SWIFT电文的主动权在开证行，因此该条款是出口商不可控的。

*综上分析，阿里巴巴一达通给出了最终审核意见：

此信用证贸易背景复杂且含有多个风险条款，客户后期很难按照信用证要求提交单据，一旦发货就会陷于被动。买家可以凭借单据不符拒绝付款，或要挟客户降价出售，甚至不排除恶意诈骗的可能性。建议客户注意贸易风险，谨慎接单。客户看完后放弃了这份信用证，避免了后续可能的巨额损失。

*信用证草稿审核注意点：

1. 信用证开证人和开证银行风险；

2. 条款风险：不可控的陷阱条款，可能导致银行拒付；

3. 贸易背景、流向是否合理（例：开证人、收货地、通知方都不一致）；

4. 审核条款前后是否有矛盾（例：FOB 对应FREIGHT COLLECT ,而不是FREIGHT PREPAID）；

5. 提示是否存在非合理费用（例：迟装运、迟交单罚扣费用）。