2025年的欧洲跨境电商市场依然充满商机，热度不减。然而，对不少新手卖家而言，税务合规却像是一道“隐形门槛”，——闯过一关，还有下一关。
好不容易闯过了入驻、选品、物流这些难关，转头又陷进了VAT的复杂迷宫里……稍一疏忽，店铺被封、高额罚款、货物被扣，让人欲哭无泪……
别慌！今天咱们就把欧洲VAT那点事儿，从注册、资料、申报全捋明白，带你稳稳跨过合规门槛，畅卖欧洲！
一、VAT是什么？
VAT，全称Value Added Tax，也就是增值税。它是在欧盟范围内普遍实行的一种税，一般分为两种：进口增值税（Import VAT）和销售增值税（Sales VAT）。
只要你是在欧盟境内进行商品销售或提供服务，它就会跟你密切相关。作为中国跨境卖家，进军欧洲市场，VAT注册和申报是绕不开的一环，各大电商平台也都会盯着你有没有合规。
二、什么情况下需要注册？
欧洲各国VAT政策不尽相同，快看看你中了哪一条：
1、使用了欧盟本地仓库：不管是FBA、第三方仓还是自建仓，只要货放在哪国，就得注册哪国的VAT。
比如在德国使用FBA仓库，就需要注册德国的VAT税号；在法国有第三方仓库，就要注册法国VAT。
2、远程销售额超标：每个国家额度不一样，比如德国是10万欧，法意西是3.5万欧。
如果你从欧盟别国发货到西班牙，年销售额超3.5万欧，就需要注册西班牙VAT！
3、货物经欧盟港口/机场入关，或要办理退税：只要你有货物是从欧盟某国的港口或机场进来，然后销往整个欧洲，或者想要退税，就要注册VAT。
4、在欧盟国设立了公司：比如你在法国注册了个公司，那就必须遵守法国税法，并注册法国VAT。
5、参加了亚马逊泛欧计划：只要你的产品从还没注册VAT的国家发货，或者客户退货恰好退到了还没税号的国家，统统都要补注册。
三、不注册会有哪些影响？
店铺绑定不了，货发不出去；
清关退不了税，白白多交钱；
乱用别人VAT？货物扣留没商量！
无法提供有效发票，客户投诉、偷税举报找上门……
四、注册需要什么资料？
【基础三件套】
1、法人身份证/护照
2、营业执照
3、VAT注册申请表（英德意法西略有不同）
【各国特殊要求】
英国：护照/户口本+英国银行账户信息截图
德国：德国银行账户信息截图
捷克：欧盟银行账户PDF文件
西班牙：Amazon相关文件，其他欧盟国税号证书
奥地利：公司纳税证明或其他欧盟国税号证书
斯洛伐克：欧盟银行账户PDF文件、其他欧盟国税号证书
瑞典：公司纳税证明、亚马逊FBA仓储截图、配送发票等
担心资料搞不定？不用头疼，傲斯咨询全程管家式服务协助整理+仔细审核，高效沟通税局，助您轻松下号。
五、VAT申报要注意这些！
申报周期
各国不一样。例如英国、德国、法国、意大利和西班牙都有各自的申报截止日期，通常为每月或每季度的10号前。
申报流程
备妥所有必需文件和信息，并通过可靠的税务代理（例如傲斯咨询）向税务局完成申报。
申报方式分为两种
零申报：申报期内在该国无销售，可选择零申报。
正常申报：申报期内在该国有销售，需进行正常申报。
注：就算被平台代扣代缴，也不等于就能做零申报！您仍需上传真实销售额，系统自动识别是否还需补税。若已完成缴纳，应缴金额将显示为0元。
划重点：“零申报”和“申报后税金为0”是两码事！
六、VAT热门问答
Q：能用别人家的VAT号吗？
绝对不行！每个VAT号都是唯一的。乱用会封店，老实申请自己的！
Q：为什么税号绑定被拒？
通常是两种原因：第一，税号还没生效。第二，税号公司名称和平台后台信息对不上，需仔细检查，保持一致才行。
Q：没销售额要申报吗？
当然要！具体分以下三种情况：
无销售且无进口清关：做零申报。
无销售但有进口清关：做正常申报，可申请退税。
有销售且有进口清关：做正常申报，进口税可抵扣。
Q：什么是VAT递延？
简单来说就是货物进入欧盟某国时，可不交进口VAT，而是递延到最终目的地国再缴纳，适合多国跨境发货的卖家。
Q：VAT号和EORI号有什么区别？
EORI号用于清关，全欧盟通用一个就好；
VAT号用于缴纳关税和销售税，不同国家可能要分别注册。
写在最后
欧洲VAT复杂多变，唯有提前搞懂规则，做好税务合规，才能真正省心省力，避免日后踩坑，多交无谓的学费。
傲斯咨询自2018年起专注跨境合规，提供VAT注册申报、EPR合规、知识产权、海外公司注册等一站式服务，助力中国卖家稳健出海，合规成长！
如果您对欧洲VAT或税务合规有任何疑问，欢迎随时联系。
